Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Лизинговые операцииЛизинговые операцииПорядок осуществления лизинговых операцийБухгалтерский учет лизинговых операцийБухгалтерский учет лизинговых операций
Лизинговые операцииБухгалтерский учет лизинговых операцийПорядок осуществления лизинговых операцийБухгалтерский учет лизинговых операций
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банки и банковское дело
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Лекция 7. Лизинговые и ипотечные операции

В результате освоения материала главы 7 студент должен:

знать

• определения лизинга и ипотеки; виды лизинга и ипотечных кредитов; преимущества и недостатки этих операций;

• роль и функции банков в лизинговых и ипотечных сделках;

• объекты лизинговых операций;

• схемы ипотечного кредитования;

уметь

• составлять договор лизинга;

• определять задачи и функции всех участников ипотечного кредитования;

• проводить анализ состояния рынка лизинговых услуг и ипотечного кредитования;

владеть

• навыками работы с законодательными и нормативными документами в сфере лизинга и ипотеки;

• методиками расчетов лизинговых платежей и показателей эффективности использования ипотечного кредита.

Лизинговые операции

Лизинг (от англ. lease – аренда) означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества (т.е. предмета, лизинга) для предпринимательской деятельности.

По своему экономическому содержанию лизинг является категорией более широкой, чем простое понятие аренды. Фактически лизинг – это единый комплекс трех одновременно совершаемых операций: аренды, кредитования и материально-технического снабжения предприятия.

Лизинг, как правило, осуществляется следующим образом (классическая схема). Предприятие, которому нужны основные средства, находит поставщика (производителя) и сообщает лизинговой компании стоимость требуемого оборудования, технические данные и способы использования. Лизинговая компания заключает с предприятием договор, согласно которому она полностью оплачивает поставщику стоимость оборудования и сдает его в аренду предприятию с правом выкупа в конце срока аренды. Одновременно лизинговая компания заключает с поставщиком договор на поставку оборудования. При заключении лизингового договора требуется банковская гарантия либо залог или страхование лизингового платежа и имущества, которое является объектом лизинговой сделки.

Основными функциями банка в этом бизнесе являются:

• проектирование лизинговых операций;

• разработка механизмов привлечения средств для финансирования проектов;

• экономико-правовая экспертиза и организация финансирования лизинговых сделок;

• контроль за выполнением плана лизинговой операции;

• установление договорных отношений со страховыми компаниями о предоставлении им права страховать имущество, сдаваемого в лизинг;

• проведение аудита лизингополучателя, оценка имущества, достоверности учета и анализ его финансового состояния для целей реализации лизингового проекта;

• переговоры с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработка предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные гарантии и т.д.);

• получение гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска и т.п.);

• разработка лизингового договора и дополняющих его договоров;

• контроль за поступлением лизинговых платежей;

• распределение текущих доходов лизингодателя и др.

Участие банков в оказании лизинговых услуг связано с тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса. Банки являются основными держателями финансовых ресурсов, поэтому лизинговые услуги тесно связаны с банковским кредитованием и являются своеобразной альтернативой последнему.

У банка имеются разные способы участия в лизинговых сделках. Он может выступать в качестве лизингодателя (лизинговой компании) и лизингополучателя. Кроме этого банк может осуществлять кредитование лизингодателей для покупки основных средств и выступать гарантом лизинговых сделок. Создавая собственные дочерние или совместные (вместе с другими банками, кредитными организациями, иными субъектами хозяйствования) лизинговые компании, банк также может участвовать в лизинговом бизнесе.

Финансирование лизинговых сделок банками осуществляется, в основном, двумя способами.

1. Заем. Банк предоставляет кредит лизингодателю на одну лизинговую операцию или на целый пакет лизинговых соглашений. Сумма кредита зависит от репутации и кредитоспособности лизингодателя.

2. Приобретение обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на обратное требование (регресс), учитывая при этом репутацию лизингополучателей и эффективность проекта. Этот способ применяется при крупных разовых сделках с участием надежных заемщиков.

Банковские учреждения при организации финансирования проекта с участием лизинговой компании выступают в качестве гарантов. Обеспечением банковской ссуды при получении ее лизингодателем являются объекты лизинговой сделки и лизинговые платежи.

В нашей стране лизинговые операции регулируются гл. 34 "Финансовая аренда" ГК РФ, федеральными законами от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее – Закон № 164-ФЗ), от 8 февраля 1998 г. № 16-ФЗ "О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге" и другими нормативными актами.

Согласно ст. 2 Закона № 164-ФЗ лизинг – это совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Основной документ, регламентирующий отношения арендодателя с арендатором, – договор лизинга. Договор лизинга – это договор, в соответствии с которым лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Структура договора может варьироваться, однако, как правило, договор содержит следующую информацию:

• точное описание предмета лизинга;

• объем передаваемых прав собственности;

• субъекты лизинга;

• наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга;

• срок действия договора лизинга;

• порядок балансового учета предмета лизинга;

• порядок содержания и ремонта предмета лизинга;

• перечень дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем на основании договора комплексного лизинга;

• указание общей суммы договора лизинга и размера вознаграждения лизингодателя;

• порядок расчетов (график платежей);

• определение обязанности лизингодателя или лизингополучателя застраховать предмет лизинга от связанных с договором лизинга рисков, если иное не предусмотрено договором.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика