Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
 
Главная arrow Экономика arrow Налоги и налогообложение
Следующая >

Краткий курс лекций по дисциплине
«Налоги и налогообложение»





Лекция I. Теория налогообложенияЛекция 1. Налоги в экономической системе общества Сущность и функции налогов Сущность налогов Функции налогов Роль налогов в формировании финансов государства Налоговое право Принципы налогообложенияЛекция 2. Виды налогов и их классификации Виды налогов Критерии, используемые для подразделения налогов О разделении налогов на прямые и косвенные Методы определения и расчета налоговых обязательств Классификации налогов Традиционная классификация налогов и сборов Международные классификации налогов и сборовЛекция 3. Налогообложение в развитых странах Налоги на потребление Налогообложение доходов физических и юридических лиц Налогообложение доходов физических лиц Налогообложение доходов корпораций Налогообложение имущества и перехода права собственности на имущество Налогообложение имущества Налоги на переход права собственности на имуществоЛекция 4. Международные налоговые отношения Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения Общая характеристика международных налоговых отношений Международное двойное налогообложение Международное налоговое право и международные договоры по вопросам налогообложения Виды международных налоговых соглашений Российской Федерации Международные договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения доходов и имущества Налогообложение особых видов доходов по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложенияЛекция II. Основы налогообложения в Российской федерацииЛекция 5. Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства о налогах и сборах Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах Конституционные нормы о налогах и сборах Международные договоры по вопросам налогообложения Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации Нормативные правовые акты о налогах и сборах Действие во времени актов законодательства о налогах и сборах Основные начала законодательства о налогах и сборах Принципы налогообложения по НК РФ Общие условия установления налогов и сборов Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборахЛекция 6. Содержание основных понятий, используемых в налоговом кодексе РФ Налоги и сборы Налог Сбор Элементы налогообложения Объект налогообложения Налоговая база и налоговая ставка Налоговый период Установление и использование льгот по налогам и сборам Порядок исчисления налога Сроки уплаты налогов и сборов Порядок уплаты налогов и сборов Принципы определения цены товаров, работ или услуг Институты, понятия и термины, используемые в актах законодательства о налогах и сборахЛекция 7. Виды налогов и компетенция органов государственной власти в сфере налогообложения в Российской Федерации Система налогов и сборов в Российской Федерации по Закону РФ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" Система налогов и сборов в Российской Федерации по НК РФЛекция 8. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их права, обязанности и ответственность Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты Налогоплательщики и плательщики сборов Взаимозависимые лица Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов) Налоговые агенты Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах Государственные органы - участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах Налоговые органы. Их права и обязанности Таможенные органы Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц Органы внутренних дел. Следственные органы Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере налогов и сборовЛекция 9. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов Обязанность по уплате налога или сбора Взыскание налога, сбора, пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) — организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента — организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) — организации, индивидуального предпринимателя Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем Обязанность по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридических лиц Исполнение обязанности по уплате налогов (сборов) безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица Списание безнадежных долгов по налогам и сборам Изменение срока уплаты налога (сбора, пени, штрафа) Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога (сбора) Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбора Инвестиционный налоговый кредит Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита Требование об уплате налога (сбора) Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафаЛекция III. Налоговый контроль. правонарушения в сфере налогов и сборовЛекция 10. Налоговая декларация и налоговый контроль Налоговая декларация Налоговый контроль Общие положения о налоговом контроле Учет организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика Налоговые проверки Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях, выявленных в ходе мероприятий налогового контроля. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки Налоговая тайна Причинение неправомерного вреда налогоплательщику Заявление о взыскании налоговой санкции и рассмотрение дел о взыскании налоговой санкцииЛекция 11. Налоговые правонарушения Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение по НК РФ Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение Виды налоговых правонарушений и санкции за их совершение Взыскание налоговых санкций Обязанности банков, виды нарушений банком обязанностей и ответственность за их совершение Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершениеЛекция IV. Федеральные налоги на потреблениеЛекция 12. Налог на добавленную стоимость Налогоплательщики, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика и объект налогообложения Налоговая база Налоговый период и налоговые ставки. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0% Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты. Счет-фактура Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДСЛекция 13. Акцизы Налогоплательщики и объект налогообложения Налоговая база, налоговый период и налоговые ставки Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами Особенности налогообложения акцизами подакцизных товаров при их перемещении через таможенную границу Таможенного союзаЛекция V. Федеральные налоги на доходы (прибыль)Лекция 14. Налог на прибыль организаций Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база Доходы для целей налогообложения Расходы для целей налогообложения Суммы начисленной амортизации Особенности признания отдельных видов доходов и расходов Признание доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога Налоговая декларация. Налоговый учет Налогообложение иностранных организаций и применение норм международных соглашений об избежании двойного налогообложенияЛекция 15. Налог на доходы физических лиц Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база Налоговые вычеты Налоговый период, налоговые ставки, исчисление и уплата налога Налоговая декларация. Порядок взыскания и возврата налога. Устранение двойного налогообложенияЛекция VI. Другие федеральные налоги и сборыЛекция 16. Государственная пошлина Характеристика элементов обложения государственной пошлиной Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций по уплате государственной пошлиныЛекция 17. Водный налог Налогоплательщики и объекты налогообложения Налоговая база и налоговый период Налоговые ставки Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларацияЛекция 18. Налог на добычу полезных ископаемых Налогоплательщики и объект налогообложения Налоговая база Налоговый период. Налоговые ставки Коэффициенты, применяемые для расчета налога при добыче нефти Порядок исчисления и уплаты налога. Авансовые платежи по налогу. Налоговая декларацияЛекция 19. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов Плательщики сборов, объекты обложения Ставки сборов Порядок исчисления и уплаты Порядок представления сведений в налоговые органыЛекция VII. Специальные налоговые режимыЛекция 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) Общие условия применения ЕСХН. Налогоплательщики Элементы налогообложения по единому сельскохозяйственному налогуЛекция 21. Упрощенная система налогообложения Условия применения УСН. Налогоплательщики Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов Другие элементы налогообложения при применении УСН Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента до 2013 г. Патентная система налогообложенияОбщие условия применения патентной системы налогообложения. НалогоплательщикиЭлементы налогообложенияНалоговый учетЛекция 22. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности Общая характеристика и основные понятия, используемые в целях применения ЕНВД Налогоплательщики и элементы налогообложенияЛекция 23. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции Основные понятия и условия применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции Налогоплательщики и особенности определения налоговой базы и исчисления и уплаты отдельных налогов при выполнении соглашений Налоговая отчетность, учет налогоплательщиков и налоговые проверки при применении соглашенийЛекция VIII. Региональные налогиЛекция 24. Транспортный налог Налогоплательщики и объект налогообложения Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки Исчисление и уплата налогаЛекция 25. Налог на игорный бизнесЛекция 26. Налог на имущество организаций Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, налоговые льготы Исчисление и уплата налога. Налоговая декларацияЛекция IX. Местные налогиЛекция 27. Налог на имущество физических лиц Налогоплательщики и основные элементы налогообложения Льготы по налогуЛекция 28. Земельный налог Налогоплательщики. Объект налогообложения Налоговая база и порядок ее определения Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка Налоговые льготы Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларацияЛекция X. налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразованииЛекция 29. Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организацииЛекция 30. Общие положения о ценах и налогообложении. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимымиЛекция 31. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лицаЛекция 32. Контролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Уведомление о контролируемых сделкахЛекция 33. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицамиЛекция 34. Соглашение о ценообразовании
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика