Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
СОВРЕМЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТОБЩИЕ ВОПРОСЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТАТеоретические основы финансового менеджментаФинансовый менеджмент – основа управления банкомСПЕЦИАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
Управление активами банкаКоммерческие банки и их операции. Пассивные и активные операции....УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ КОРПОРАЦИИАнализ качества активов банка
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банки и банковское дело
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Финансовый менеджмент банка

Основным элементом менеджмента в коммерческом банке является финансовый менеджмент. Финансовый менеджмент – это управление всеми сторонами финансовой деятельности банка на основе разработки и проведения финансовой политики.

Его основная цель состоит в обеспечении устойчивости банка, а вытекающие из этой цели задачи сводятся к достижению оптимального соотношения ликвидности, доходности и риска.

В число основных направлений финансового менеджмента (финансовой политики) коммерческого банка входят:

• управление активами;

• управление пассивами;

• управление ликвидностью;

• управление доходностью;

• управление рисками.

Управление активами банка

Активы коммерческого банка – статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.

В балансах российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

• денежные средства и счета в Банке России;

• государственные долговые обязательства;

• средства в кредитных организациях;

• чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг);

• чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (за вычетом резервов на возможные потери по ссудам);

• проценты начисленные (включая просроченные);

• средства, переданные в лизинг;

• основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

• чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли;

• расходы будущих периодов по другим операциям;

• прочие активы.

Управление активами банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка в целях получения наивысшей доходности.

Основными принципами управления активами являются:

– соблюдение целесообразной структуры активов;

– диверсификация активных операций;

– отслеживание рисков и создание резервов;

– поддержание доходности активов.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка и балансового итога.

Активы банка можно классифицировать:

– по назначению;

– ликвидности;

– степени риска;

– срокам размещения;

– субъектам;

– качеству.

По назначению активы коммерческого банка подразделяются следующим образом:

кассовые, обеспечивающие ликвидность банка;

работающие (оборотные), приносящие банку текущие доходы;

инвестиционные, предназначенные для получения доходов в будущем и достижения иных стратегических целей;

капитализированные (внеоборотные), предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

– прочие.

По ликвидности активы коммерческого банка делят:

– на высоколиквидные, находящиеся в немедленной готовности (наличные деньги, драгоценные металлы, средства в Банке России, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов но пластиковым картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим лицам до востребования);

ликвидные (кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстрореализуемые ценности);

долгосрочной ликвидности (выданные кредиты и размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года);

малоликвидные (долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги).

Доля первых двух групп активов по требованиям Банка России должна быть не менее 20% всех активов за вычетом обязательных резервов. По международным требованиям доля высоколиквидных активов в общем объеме активов должна находиться в диапазоне от 12 до 15%.

По степени риска активы коммерческого банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости.

По срокам размещения активы коммерческого банка подразделяются следующим образом:

а) бессрочные•.

б) размещенные на срок: до востребования, до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 360 дней, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

В настоящее время в структуре срочных активов российских банков преобладают активы, размещенные на срок от 91 до 180 дней.

По субъектам, в пользовании которых находятся активы банка, выделяют активы:

а) находящиеся в пользовании у самого банка;

б) предоставленные во временное пользование другим субъектам: государству, негосударственным юридическим лицам, физическим лицам, нерезидентам.

Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения. Чем ниже степень концентрации ресурсов банка в какой-то одной группе, тем более надежным он считается.

Качество активов определяется тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка – его прибыльной стабильной работе.

Факторами качества активов являются:

– соответствие структуры активов структуре пассивов по срокам:

– ликвидность активов;

– доходность активов;

– диверсификация активных операций;

– объем и доля рисковых, критических и неполноценных активов;

– признаки изменчивости активов.

По качеству активы коммерческого банка делят на полноценные и неполноценные.

Неполноценным активом считается актив, который банк не может превратить в денежные средства по текущей балансовой стоимости по истечении срока его погашения.

К неполноценным активам, в частности, относятся:

– просроченная ссудная задолженность;

– векселя и иные долговые обязательства, не оплаченные в срок;

– неликвидные и обесценившиеся цепные бумаги;

– дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней;

– средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках;

– вложения в капитал предприятий, находящихся в кризисном состоянии;

– нереализуемая недвижимость.

Основными методами управления активами являются метод единого резервного фонда и метод распределения активов.

Метод единого резервного фонда ("общего котла") состоит в том, что все привлеченные средства банка рассматриваются как единый фонд (рис. 10.1). Средства из этого фонда распределяются следующим образом:

а) сначала пополняются первичные резервы (наличность и корреспондентский счет в центральном банке);

б) затем формируются вторичные резервы из числа краткосрочных высоколиквидных ценных бумаг (при данном подходе вторичные резервы являются для банка главным средством обеспечения ликвидности);

в) далее средства фонда идут на финансирование всех обоснованных заявок на получение ссуд, причем портфель ссуд не считается средством обеспечения ликвидности;

г) после удовлетворения всех обоснованных заявок на ссуды оставшиеся средства направляются на покупку долгосрочных государственных ценных бумаг, которые, с одной стороны, являются источником доходов, а с другой стороны – пополняют вторичные резервы по мере того, как приближается срок их погашения.

Метод единого резервного фонда (

Рис. 10.1. Метод единого резервного фонда ("общего котла")

Использование метода единого резервного фонда имеет ряд недостатков. Во-первых, акцент делается на максимизацию высоколиквидных средств, не обеспечивающих достаточного уровня прибыльности, что в долгосрочной перспективе неблагоприятно скажется на финансовой устойчивости банка. Во-вторых, не учитывается срочность депозитов разных видов: депозиты до востребования предназначены для расчетов, а сберегательные и срочные депозиты размещаются для получения дохода и имеют значительные сроки хранения. В-третьих, при этом методе не учитывается ликвидность портфеля выданных ссуд. Метод считается рисковым. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

Метод распределения активов (конвертируемости средств) основан на многообразии источников привлечения свободных денежных средств. Каждый источник имеет свою стоимость, к нему предъявляются определенные требования, поэтому целесообразно каждый источник средств рассматривать в отдельности и соотносить его с активами, имеющими сходные сроки погашения. Например, бо́льшая часть депозитов до востребования должна идти на пополнение первичных и вторичных резервов, а доходы от размещения облигаций – на финансирование долгосрочных ссуд. Главное достоинство этого метода заключается в том, что акцент сделан на необходимости достижения прибыльности банка. В теории поддержание соответствия между активными и пассивными операциями обеспечивало бы 100%-ную ликвидность банка. Однако на практике большое влияние оказывают факторы, динамику которых трудно спрогнозировать. Например, своевременный возврат ссуды клиентом зависит не только от желания банка получить назад средства и даже добросовестности клиента, но и от целого ряда рисков, касающихся как непосредственно заемщика, так и его контрагентов, а также от странового и политического рисков.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика