Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Сущность кредита, принципы его организации и функцииКРЕДИТ: СУЩНОСТЬ, ФОРМЫ И ФУНКЦИИСУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТАСУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТАСущность, функции и формы кредитаКредит и кредитная системаСущность, функции и значение государственного кредитаСущность, функции и роль международного кредитаСущность, функции и формы кредитаКредит: сущность, функции, законы, формы и виды
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банки и банковское дело
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Сущность и функции кредита

Кредит выступает в качестве экономической категории и представляет собой экономические отношения, связанные с формой движения денежного капитала на условиях возвратности и с уплатой процентов.

Порядок и условия кредитования в России юридически закреплены в ч. 2 ГК РФ и регулируются гл. 42 "Заем и кредит".

Согласно ст. 807 ГК РФ заем – это отношения в виде договора, по которому одна сторона (заимодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) наличные деньги или безналичные денежные средства либо определенные родовыми признаками вещи, документарные или бездокументарные ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму наличных денег или безналичных денежных средств (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо ценных бумаг того же рода. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает 10 000 руб., а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, – независимо от суммы.

Согласно ст. 819 ГК РФ кредит – это отношения в виде договора, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен только в письменной форме, при этом несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Согласно ст. 689 ГК РФ ссуда – это отношения в виде договора, по которому одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передаст вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она се получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Право передачи вещи в безвозмездное пользование принадлежит ее собственнику, но при этом коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование лицу, являющемуся ее учредителем, участником, руководителем, членом ее органов управления или контроля.

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а при займе – физические и юридические лица. Ссуда предполагает безвозмездное временное пользование, кредит и заем выдаются на основе возвратности и платности.

Кредитные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений, позволяют использовать кредит как финансовый инструмент по перераспределению свободных денежных средств на взаимных условиях. Кредитование представляет собой форму финансового обеспечения хозяйствующего субъекта путем покрытия его расходов за счет привлечения банковских и других форм кредитов. Другими словами, можно говорить о таком экономическом понятии как кредитование, которое представляет собой процесс привлечения кредитных ресурсов для обеспечения бесперебойного кругооборота денежных средств, необходимого для стабильного и эффективного функционирования деятельности экономического субъекта (граждане, предприятия, организации, государство).

Объектом в кредитных отношениях выступает ссужаемая стоимость, которая может предоставляться в денежной, товарной и смешанной формах.

В товарной форме кредит предназначен для передачи во временное пользование стоимости в виде какой-либо вещи. В денежной форме кредит означает, что предоставление и погашение его происходит в денежно-наличной или безналичной форме. Смешанная форма предполагает предоставление кредита в товарной, а погашение в денежной форме или наоборот.

Кредит возникает при передаче свободных денежных средств во временное пользование от одного субъекта другому, который испытывает недостаток в этих средствах. В процессе кредитных отношений участвуют два субъекта: кредитор и заемщик. Кредитор – это участник кредитных отношений, предоставляющий ссуду на условиях возвратности и с уплатой процентов за ее использование. Заемщик – участник кредитных отношений, получающий ссуженную стоимость и принимающий на себя обязательство возвратить ее в установленный срок и уплатить процент за временное пользование. Заемщик, у которого возникают обязательства по возврату ссуженной стоимости при взятии данного кредита, становится должником и дебитором по отношению к своему кредитору.

Сущность кредита проявляется в перераспределении и аккумуляции временно свободных денежных средств и отражает степень развития кредитных отношений в рыночной экономике, при котором происходит восполнение временного недостатка собственных оборотных денежных средств.

Направленность и содержание действия кредита отражены в следующих функциях.

1. Перераспределительная функция – заключается в передаче временно свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, для обеспечения более высокой прибыли. При этом происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости на условии возврата. Активную роль в перераспределительном процессе играют банки, которые выступают в качестве посредников, размещая привлеченные денежные средства (за счет открытия депозитных вкладов) от своего имени в качестве кредита на условиях возвратности и платности.

При осуществлении государственного кредитования важной задачей для государства являются определение экономических приоритетов и привлечение финансовых ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов.

2. Функция замещения – это замещение наличных денег кредитными знаками обращения в виде векселей, чеков, кредитных карточек и безналичных расчетов. Использование безналичных расчетов по денежным обязательствам и зачет взаимной задолженности значительно сокращают налично-денежный оборот и уменьшают издержки обращения связанные с изготовлением, пересчетом, транспортировкой и охраной наличных денежных средств.

3. Функция аккумуляции и концентрации денежного капитала это быстрое накапливание капитала, использование которого необходимо для какой-либо цели.

Источниками капитала могут быть собственные средства (в виде прибыли) и заемные средства – в виде кредита. Получение прибыли и амортизационных отчислений требует длительного времени, в то время как получение кредита в банке возможно в течение нескольких дней или часов. Поэтому денежные средства, взятые в кредит, значительно сокращают время в процессе накопления капитала, необходимого для какой-либо цели.

Рассматривая функции кредита, можно также выделить дополнительные производные функции, которые выступают в качестве роли при осуществлении различных экономических отношений. Роль кредита в экономической системе заключается в следующем:

1) кредит позволяет получать во временное пользование денежные средства. Зачастую в процессе кредитования происходит восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

2) кредит обслуживает товарооборот, т.е. активно воздействует на товарное и денежное обращение. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках;

3) кредит способствует ускорению научно-технического прогресса, так как привлечение финансовых ресурсов необходимо для бесперебойного функционирования научных центров;

4) кредит экономит издержки обращения, например снижаются затраты продавца на хранение и продажу товаров. Чем быстрее скорость обращения товаров, тем меньше издержки обращения;

5) кредит приносит определенный доход кредитору от передачи им во временное пользование заемщику своих денежных средств. Если заемщик намерен досрочно погасить всю сумму своего основного долга, то кредитор может потребовать уплаты причитающихся по этому кредиту части процентов, в качестве неустойки в виде штрафа;

6) кредит способствует рациональному использованию полученных ресурсов – в силу их платности;

7) на базе кредитных отношений осуществляется контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов, который строится на основе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, при этом оцениваются кредитоспособность и платежеспособность субъектов. Кредитор, используя свои методы, старается контролировать финансовое состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат основного долга и начисленных процентов.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика