Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Современные банковские операции и услугиПлатежные услуги банков хозяйствующим субъектам. Банковский счет ....Расчетно-кассовые операции банковОбщие положения о наличных и безналичных расчетахРасчеты через подразделения расчетной сети Банка РоссииКомпетенция Центрального банка РФ в сфере организации безналичных...Финансово-правовые основы безналичных расчетов. Корреспондентские...Виды расчетно-кассовых операций, характеристика счетов для проведения...Безналичные расчетыМеханизм наличных и безналичных расчетов
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское дело
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Безналичные расчеты и расчетные услуги банков

Безналичный оборот денег в современных условиях играет ведущую роль. В некоторых странах, например в США, безналичные расчеты составляют около 95%.

Безналичный оборот (расчеты) существует в виде записей по депозитным счетам (депозитные деньги). В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа. Платежные средства предприятий, предназначенные для расчетов по сделкам, т.е. для выполнения своих обязательств, аккумулируются на их счетах в банках. При отсутствии необходимых денежных средств плательщики прибегают к банковскому кредиту или используют векселя. В этом случае платеж отодвигается на установленный договором срок.

К законодательно установленным принципам организации безналичных расчетов относятся (гл. 46 ГК РФ):

• правовой режим осуществления расчетов и платежей;

• осуществление расчетов по банковским счетам;

• наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание кредитной организацией средств с его счета;

• соблюдение законодательно установленных сроков платежей;

• исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика[1];

• взаимный контроль между участниками расчетов.

Основными формами безналичных расчетов являются (гл. 46 ГК РФ):

• расчеты платежными поручениями – преобладающая форма расчетов;

• расчеты платежными требованиями (по инкассо) – применяются в меньшей степени в случае поручения клиента байку получить платеж от 3-го лица – его дебитора;

• вексельные расчеты;

• расчеты чеками;

• расчеты аккредитивами;

• платежные карты[2].

Расчеты при помощи платежных карт по сути являются инструментами безналичных расчетов. Использование векселей в платежном обороте будет рассмотрено далее.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, представляющих собой форму безналичного расчета, представленную в виде документа на бумажном или электронном носителе. К расчетным документам относятся:

• платежные поручения;

• аккредитивы;

• чеки;

• платежные требования;

• инкассовые поручения.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Ведущую роль в организации бесперебойного и надежного функционирования системы расчетов играет Банк России. Он осуществляет расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ).

Банки открывают в одном из РКЦ корреспондентский счет, через который осуществляется их обслуживание; филиалы банков имеют корреспондентские субсчета.

Система безналичных расчетов охватывает расчеты:

• для клиентов банков – юридических (межхозяйственный оборот) и физических лиц;

• межбанковские расчеты;

• внутрибанковские расчеты;

• международные расчеты.

Операции банков с наличными деньгами составляют систему кассового обслуживания.

Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг:

• открытие расчетных, текущих, срочных и прочих счетов производится путем заключения договора банковского счета (гл. 46 ГК РФ);

• ведение счетов – списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных;

• акцептные операции – оформление согласия (акцента) или отказа плательщика на списание средств со счета;

• безакцептные операции (не требующие согласия плательщика – владельца счета) допускаются в исключительных случаях (например, расчеты с госбюджетом);

• переуступка права требования платежа – факторинговые, учетные (вексельные), индоссационные операции;

• авальные операции по оформлению банковских гарантий[3].

В табл. 6.1 представлены виды счетов, открываемых юридическим лицам.

Таблица 6.1

Виды счетов, открываемых юридическим лицам

Виды счета

Кому открывается

Назначение

Расчетный

Коммерческим организациям, индивидуальным предпринимателям

Счет основной, на него зачисляется выручка и проводятся расчеты по обязательствам предприятия

Субрасчетный

Филиалам и представительствам коммерческих организаций, не являющимся самостоятельным юридическим лицом

Аккумуляция поступающей выручки филиалов и представительств для последующего перечисления на расчетный счет юридического лица, конкретный перечень операций устанавливается самим юридическим лицом. Выдача наличных денег, как правило, не предусматривается

Временный

расчетный

Учредителям коммерческих организаций

Зачисление первоначальных взносов в уставный фонд

Текущий

Некоммерческим организациям, их филиалам и представительствам, физическим лицам

Осуществление всех наличных и безналичных операций, характерных для конкретного вида деятельности организации (в основном – оплата труда и административно-хозяйственные расходы)

Картотека № 2

Предпринимателям-недоимщикам, имеющим задолженность перед бюджетом или внебюджетными фондами и другие обязательства

Осуществление расчетов но погашению задолженности в бюджет и государственные внебюджетные фонды

Бюджетный

Организациям, которым выделяются средства за счет бюджета

Операции только с бюджетными средствами

Счет финансирования капитальных вложений

Предприятиям-заказ-

чикам

Зачисление средств для расчетов с подрядчиками, строительно-монтажными организациями, поставщиками и т.д.

Валютные счета

Открывается банками – агентами валютного регулирования и контроля:

• резидентам;

• нерезидентам (счета типа "Т", "С" и "И")

Зачисление валютной выручки, перечисление на транзитные счета, осуществление расчетов, конверсионные и инвестиционные счета

Переводы бывают двух видов:

• кредитный – инициатива перевода принадлежит плательщику (дебитору) (поручение кредитовать счет получателя-кредитора);

• дебетовый – инициатива перевода принадлежит кредитору-получателю; платежным инструментом являются векселя, чеки, инкассовые поручения.

Местом исполнения денежного обязательства считается банк получателя средств (при несвоевременном исполнении платежа он несет ответственность).

Образцы расчетных документов приведены в приложениях 4-8.

Платежи осуществляются почтовым и телеграфным способом (бумажная технология) и электронным способом (безбумажная технология). Вид платежа определяет кредитная организация.

Участниками системы безналичных расчетов являются и физические лица. Безналичные расчеты физическими лицами осуществляются по текущему счету, открываемому физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности. Расчеты могут применяться во всех установленных законодательством формах безналичных расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо). Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется. В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита (включая овердрафт), предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям. В настоящее время физическим лицам можно осуществлять безналичные расчеты без открытия банковского счета – электронные денежные средства.

Электронные расчеты. В современных условиях платежи могут осуществляться в отделениях банков, телеграфными и почтовыми переводами, через систему интернет-банкинг, телефонный и мобильный банкинг, через банкоматы и POS-терминальт (пункты продаж).

Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством "электронных денег" (ЭД)[4]. Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям:

• переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;

• сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей. В настоящее время возможностью осуществлять платежи в режиме реального времени располагают, как правило, крупные банки.

Общий срок безналичных расчетов (межбанковских) установлен Законом № 86-ФЗ и не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов РФ и пяти дней – в пределах России.

Банковские карты (пластиковые) по своему экономическому содержанию предназначены для[5]:

• сокращения наличных денег в обращении;

• увеличения доли безналичного оборота;

• ускорения расчетов;

• расширения объема услуг клиентам.

Основными операциями, проводимыми банком посредством использования пластиковых карточек и банковских автоматов, являются:

• списание и выдача денег с текущего или сберегательного счета в банке;

• получение ссуды в пределах открытого лимита;

• депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;

• оплата товаров (работ, услуг);

• получение в любой момент выписки о состоянии счета клиента в банке;

• перевод средств с одного счета на другой и др.

Операции с банковскими картами регулируются нормативным положением Банка России от 24.12.2004 № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт".

Внедрение в платежную систему карточек позволило резко снизить необходимость личного появления клиентов в банке для совершения повседневных операций.

При совершении операций с банковскими картами оформляются документы на бумажном носителе (слип, квитанция банкомата или электронного терминала) или в электронной форме (электронный журнал, ЭПД – электронный платежный документ, подтверждающий операцию, и др.).

Основная проблема электронной системы расчетов состоит в создании надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от "взлома" и незаконного снятия средств. В связи с этим важнейшей функцией банковской карты является идентификация ее держателя с целью осуществления им безналичных расчетов.

В мире обращается множество разнообразных пластиковых карточек, различающихся по функциональному назначению и технологиям использования. В специальной литературе встречается довольно много классификаций карточек, базирующихся на различных критериях:

• по материалу, из которого они изготовлены (бумажные, пластиковые, металлические);

• по механизму расчетов (двусторонние или многосторонние системы);

• по видам расчетов (кредитные, дебетовые и предоплаченные);

• по характеру использования (индивидуальные, корпоративные, семейные);

• по принадлежности к учреждению-эмитенту (банковские – финансовые, коммерческие (карточки фирм, клубные и т.п.), специализированных организаций – эмитентов карт).

Один из вариантов классификации карточек представлен на рис. 6.2.

Кредитные и дебетовые карты позволяют банкам оказывать клиентам разнообразные услуги. Кредитные позволяют пользоваться кредитом при покупке товаров и получать кассовые ссуды. Дебетовые могут быть использованы для получения наличных денег и расчетов в магазинах только при наличии соответствующих сумм на счете клиента.

В России обращаются платежные карты международного образца: VISA, Master-card, Euro-card, American-Express, а также отечественные карты: "Золотая Корона", "Сберкарт" и др.[6]

Виды платежных карточек

Рис. 6.2. Виды платежных карточек

Деятельность банков на рынке платежных карт регулируется положением Банка России "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт"[7] и Законом № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (гл. 1 ст. 3.19), в соответствии с которым платежные карты относятся к электронным средствам платежа в статусе электронного носителя информации. Это Положение распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских, осуществляющих депозитные и кредитные операции.

На территории РФ кредитные организации – эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее – держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых), кредитных и предоплаченных карт.

Эмитенту рекомендуется установить предельную величину лимита предоплаченной карты.

Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых), кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств могут определяться в договоре с клиентом.

В настоящее время решается вопрос о создании Национальной системы платежных карт, которая, являясь частью национальной платежной системы (НПС), должна осуществлять расчеты с использованием платежных карт (под общим логотипом) в рамках единых правил и процедур на единой либо на различных совместимых технологических платформах. На данном этапе они могут существовать только в виде отдельных локальных проектов.

  • [1] При отсутствии денежных средств на счете плательщика платежные документы (ПД) помещаются в картотеку по внебалансовому счету 90902 (расчетные документы, не оплаченные в срок).
  • [2] Последние три вида расчетов относятся к особым инструментам, в ГК РФ они не выделены.
  • [3] Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)".
  • [4] Проблема ЭД новая и недостаточно исследованная. Существует точка зрения на ЭД как новый вид наличных денег в форме электронного импульса в памяти ЭВМ, исходящего от пластиковой карты или персонального компьютера. Другая точка зрения состоит в том, что "электронные деньги" – эmo не деньги, а технология, инструмент, приводящий в движение депозитные деньги как в системе безналичных расчетов, так и при размене на наличные в банкоматах. С 2009 г. согласно Директиве Европарламента считается, что ЭД – это электронная денежная стоимость, средство платежа в виде требования к эмитенту осуществить платеж либо на основе платежных карт, либо на основе интернета.
  • [5] Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием".
  • [6] Доля Master-card и Visa International на рынке безналичных платежей, по различным оценкам, составляет от 75 до 85%. На долю национальных платежных систем приходится всего 26% безналичных платежей (из них 15% платежей – "Золотая Корона" и "Сберкарт") // Информационный портал Банковское обозрение "Платежная система – спор за место под солнцем" от 10.04.2010.
  • [7] В редакции указаний ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У, от 23.09.2008 № 2073-У.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика