Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
АУДИТ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИВалютные операции и внешнеэкономическая деятельность банковУправление внешнеэкономической деятельностью на предприятииСтрахование внешнеэкономической деятельностиПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИБанковское кредитование внешнеэкономической деятельностиСТРАТЕГИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИПравовое регулирование внешнеэкономической деятельностиНАЛОГОВЫЕ МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В...
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское дело
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Внешнеэкономическая деятельность банка

Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам – участникам внешнеэкономической деятельности и сами

становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специализированные отделы но внешним связям. Существуют специализированные банки (в России – Внешторгбанк).

Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки:

• заключают договоры о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;

• открывают филиалы и отделения за рубежом;

• приобретают доли собственности в зарубежных банках;

• открывают факторинговые, лизинговые и другие компании.

Цели внешнеэкономической деятельности банков:

• предоставить максимум услуг клиентам (экспортерам или импортерам);

• снизить риски международных сделок;

• обеспечить банку валютный доход.

Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются между государствами, банками-корреспондентами (резидентами и нерезидентами), клиентами банков (резидентами и нерезидентами), экспортерами и импортерами во время заключения торгового контракта.

Участие кредитных организаций во внешнеэкономической деятельности осуществляется в основном по двум направлениям: международные расчеты и международное кредитование.

Международные расчеты регламентируются унифицированными международным сообществом правилами, в соответствии с которыми разрабатывается национальное валютное законодательство и регулирующие нормативы.

Основными формами международных расчетов являются:

• аккредитивная форма расчетов;

• банковский перевод;

• авансовый платеж;

• оплата после отгрузки;

• документарное инкассо;

• торговля по открытому счету.

Инструменты (методы расчета):

• чеки;

• переводные векселя;

• почтовые, телеграфные, телексные платежные поручения;

• международные денежные переводы (система SWIFT).

Рассмотрим два наиболее значимых метода платежа с точки зрения снижения риска международных торговых сделок – документарное инкассо и документарный аккредитив.

Документарное инкассо – метод платежа (банковская расчетная операция), при котором банк по поручению клиента-экспортера получает причитающиеся ему денежные средства на основании представленных клиентом в банк товарно-расчетных документов (рис. 9.1).

Унифицированные правила для документарных аккредитивов установлены Международной торговой палатой впервые в 1933 г. Ныне действует редакция № 500, принятая в 1993 г. В России эта форма расчетов регулируется частью второй ГК РФ (ст. 867-873).

Порядок осуществления инкассовой операции

Рис. 9.1. Порядок осуществления инкассовой операции:

1 – подписание контракта на поставку товара; 2 – экспортер представляет в банк инкассовое поручение и товарно-расчетные документы: 3 – банк проверяет правильность составления документов и передает их инкассирующему банку-корреспонденту; 4 – банк импортера передает импортеру документы; 5 – импортер вносит указанную сумму; 6 – инкассирующий банк передает извещение об оплате банку экспортера; 7 – банк экспортера зачисляет средства на расчетный счет клиента и уведомляет его о получении платежа

Документарный аккредитив – обязательство банка предоставить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями с целью снижения рисков внешнеэкономической сделки.

Суть операции заключается в следующем: экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки (рис. 9.2).

Порядок осуществления аккредитивной операции

Рис. 9.2. Порядок осуществления аккредитивной операции:

1 – контракт; 2 – импортер в оговоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива (заявления на открытие аккредитива); 3 – банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера, и сразу или в обусловленные сроки осуществляет покрытие, т.е. переводит сумму аккредитива (выставление аккредитива); 4 – банк экспортера направляет извещение клиенту-экспортеру; 5 – экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы; 6' – экспортер передаст в свой банк товаросопроводительные и другие документы, указанные в аккредитиве; 7 – товаросопроводительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера, который осуществляет платеж; 8 – экспортер получает причитающуюся ему сумму платежа; 9 – банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар

Перечислим признаки аккредитива:

• является денежным обязательством, исполнение которого происходит при условии предоставления предусмотренных в аккредитиве документов;

• является сделкой, обособленной от внешнеэкономического контракта, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов;

• банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;

• банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента;

• выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают цепь сделок между участниками кредитно-расчетных отношений.

Документарный аккредитив имеет следующие виды:

• на предъявителя;

• оплаченные в срок;

• с отложенным сроком платежа;

• револьверный (возобновляемый);

• неревольверный;

• подтвержденный;

• неподтвержденный.

Наиболее важный критерий – отзывность аккредитива – предполагает их деление на:

• отзывные аккредитивы – обязательство банка, которое может быть аннулировано или изменено без уведомления экспортера;

• безотзывные аккредитивы – твердое обязательство банка, которое выгодно для экспортера и несет повышенный риск для банка.

На все валютные операции банка распространяются правила валютного контроля[1].

  • [1] Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроле за их проведением"; Указание Банка России от 14.062013 № 3016-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением”".
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика