Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России...Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России...Депонирование обязательных резервов в Банке РоссииДепонирование обязательных резервов в Банке РоссииПолитика обязательных резервов Банка России и ее место в системе...Процентные ставки по операциям Банка РоссииФормирование и инвестирование страховых резервовДенежно-кредитная политика Банка России: особенности формирования и...Выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных...Резерв предупредительных мероприятий и порядок его формирования
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России

В соответствии с действующим банковским законодательством коммерческие банки не могут использовать всю сумму привлеченных ими на свои счета средств в качестве ресурсов для осуществления активных операций, так как они обязаны часть их (в размерах, установленных Советом директоров Банка России) зарезервировать в Банке России на отдельном счете. Обязанность выполнения коммерческими банками резервных требований возникает с момента получения ими лицензии Банка России на право совершения банковских операций.

Обязательные резервы (резервные требования) используются Банком России:

• для поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении, исходя из задач утвержденной на очередной год денежно-кредитной политики государства;

• регулирования общей ликвидности банковской системы;

• обеспечения обязательств кредитных организаций по депозитам их клиентов, т.е. как элемент конкурсной массы в случае ликвидации банка по причине банкротства.

Для определения размера обязательных резервов банка, подлежащих депонированию на отдельном счете в Банке России, в первую очередь необходимо определиться с базой резервируемых обязательств. К ней, в частности, относятся обязательства:

• перед юридическими лицами, отраженные в балансе банка на их расчетных, текущих и депозитных счетах;

• бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами на их текущих счетах;

• физическими лицами, отраженные в балансе банка на их текущих и карточных счетах, счетах срочных депозитов;

• юридическими и физическими лицами, оформленные банковскими облигациями, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами, а также средства, находящиеся в расчетах;

• банками-нерезидентами, возникающие в соответствии с договорами корреспондентского счета, договорами на привлечение средств.

Подробный перечень банковских счетов, участвующих в определении расчетной базы, для осуществления обязательного резервирования дан в приложении № 2 к положению Банка России от 7 августа 2009 г. № 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" (далее – положение Банка России № 342-П). В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются:

• обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, форме займа ценных бумаг и др.);

• межбанковские обязательства, т.е. обязательства перед другой кредитной организацией, действующей на основании лицензии Банка России, Внешэкономбанком, а также Банком России, возникшие по заключенным договорам;

• обязательства, возникающие между структурными подразделениями банка;

• обязательства перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора о ее создании с участием Российской Федерации;

• обязательства перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающими в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в предупреждении банкротства в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года".

В целях стимулирования банковской деятельности по привлечению долгосрочных ресурсов инвестиционного характера, в которых очень нуждается реальный сектор экономики, с 1 июля 2004 г. обязательному резервированию не подлежит остаток денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров, а также остаток денежных средств, которые размещены в облигации кредитных организаций сроком погашения не ранее чем через три года и решение о выпуске которых нс содержит возможности их досрочного погашения.

Необходимо учесть, что обязательства банка по собственным ценным бумагам включаются в расчет обязательных резервов за минусом величины вложений самого банка в долговые ценные бумаги других банков-резидентов и что величина обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, уменьшается на величину фактических рублевых наличных денежных средств в кассе банка в размере, не превышающим 25% размера обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ.

Резервируемые обязательства рассчитываются ежемесячно по формуле средней хронологической величины по данным об остатках на соответствующих балансовых счетах за каждый день месяца, включая первое и последнее числа, отдельно по обязательствам в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте.

Для определения суммы резервных требований, подлежащих обязательному депонированию на отдельном счете Банка России, используется норматив обязательных резервов. Он представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к объему привлеченных коммерческими банками средств. Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не должны превышать 20% обязательств кредитных организаций и не могут единовременно быть изменены более чем на пять процентных пунктов.

Полученная расчетным путем нормативная величина обязательных резервов[1] перечисляется банком на основании платежного поручения со своего основного корреспондентского счета, открытого в территориальном учреждении Банка России (в РКЦ), на отдельные счета по учету обязательных резервов по обязательствам в рублях и иностранной валюте, открываемым каждому банку по месту нахождения его основного корреспондентского счета. Проценты по этим счетам Банком России нс начисляются.

В дальнейшем ежемесячно по состоянию на 1-е число каждого месяца, следующего за отчетным, производится регулирование обязательных резервов, подлежащих депонированию. Делается это в течение пяти рабочих дней путем сверки суммы фактически внесенных в фонд обязательных резервов (ФОР) средств и суммы подлежащей перечислению. Если величина средств, подлежащих резервированию, окажется больше ранее депонированных, то образовавшийся по результатам регулирования недовзнос средств доперечисляется банком платежным поручением в течение трех рабочих дней после даты представления расчета. В случае, когда величина ранее задепонированных обязательных резервов больше, чем это следует из расчета на последнюю дату, то территориальное учреждение Банка России также в течение трех рабочих дней производит перерасчет обязательных резервов и возвращает коммерческому банку на его корреспондентский счет своим платежным поручением излишне внесенную сумму. Сам расчет регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в Банк России, представляется на десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

В целях оперативного регулирования текущей ликвидности кредитных организаций Банком России предусмотрен специальный механизм усреднения величины обязательных резервов. Суть его состоит в том, что в счет выполнения обязательных резервов принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете банка в Банке России. В целях расчета обязательных резервов Советом директоров Банка России устанавливается коэффициент усреднения – числовой множитель со значением в интервале от 0 до 1.

Период усреднения устанавливается с 10-го числа месяца, следующего за отчетным, по 10-е число второго месяца, следующего за отчетным. Усредненная величина обязательных резервов рассчитывается путем умножения нормативной величины обязательных резервов на коэффициент усреднения, и она должна быть не больше среднехронологической величины остатков на корреспондентском счете банка и корреспондентских субсчетах, рассчитанной за период усреднения.

Право использования механизма усреднения величины обязательных резервов получают только те банки, которые:

• являются финансово-устойчивыми (по методике Банка России соответствуют 1-й или 2-й группе классификации):

• не допускали недовзноса средств в ФОР и не имели штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов;

• не имеют просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним;

• выполнили обязанности по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (если они пользовались правом усреднения).

При получении права па усреднение величины обязательных резервов регулирование размера обязательных средств заключается в установлении соответствия между размером обязательных резервов, фактически депонированных банком на счетах по их учету, и расчетной величиной обязательных резервов. Последняя определяется в виде разницы между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов.

Учреждения Банка России осуществляют контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов как при проведении регулирования размера обязательных резервов, так и при проведении проверок на местах. При несвоевременном перечислении суммы недовзноса с кредитной организации взимается штраф за каждый день просрочки. Если предписание об уплате штрафа не исполняется в добровольном порядке, то Банк России вправе взыскать штраф в судебном порядке.

При наличии недовзноса у кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, она должна разработать план-график поэтапного равномерного погашения недовзноса на период осуществления этих мероприятий, который берется под контроль работниками уполномоченного учреждения Банка России.

  • [1] Нормативная величина обязательных резервов рассчитывается путем умножения действующего норматива обязательных резервов на среднюю хронологическую величину резервных обязательств за отчетный период.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика