Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Организация внутреннего контроля: версия Центрального банкаСистема внутреннего контроля деятельности банкаПредставление сведений, собранных банком в результате процедуры...Изучение и оценка систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля...Нормативные акты, регламентирующие порядок проверок коммерческих...
Долговременные нормативные акты, устанавливающие правила обеспечения...Правовое основание полномочий Банка России по изданию нормативных...Виды нормативных актов Банка РоссииНормативные акты Банка РоссииОбъявление состава суда, других участников судебного разбирательства...
 
Главная arrow Банковское дело arrow Безопасность банковской деятельности
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Нормативные акты, регламентирующие вопросы организации и функционирования системы внутреннего контроля банка

Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" предписывает банку обязанность создать систему внутреннего контроля, основными задачами которой являются своевременное выявление действий и обстоятельств, угрожающих порядку функционирования и имуществу банка, принятие решений, направленных на их устранение.

Нормативные акты, устанавливающие право Банка России получать от банков необходимую информацию об их деятельности и требовать по ней разъяснений

1. Указание ЦБ РФ от 16.07.2012 № 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" устанавливает обязанность кредитных организаций систематически (с предписанной периодичностью по разработанной Банком России форме) представлять информацию, необходимую для целей банковского надзора и регулирования, в том числе для анализа состояния безопасности кредитной организации.

Наряду с отчетностью по установленным формам Банк России вправе запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные обследования деятельности кредитных организаций. Кроме сведений, представляемых в виде периодических отчетов, Банк России наделен правом получать информацию, представляемую в особом порядке. К этим сведениям относится информация, которая представляется для получения предварительного согласия Банка России но вопросам, возникающим в процессе создания и функционирования банка.

2. Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" предоставляет Банку России право запрашивать у кредитной организации или ее учредителей любую информацию о финансовом состоянии и деятельности лица, способного прямо или косвенно определять решения, принимаемые кредитной организацией или ее учредителями (п. 2.3).

В свою очередь, кредитная организация обязана:

• сообщить Банку России о приобретении более 20% долей (акций) кредитной организации одним либо несколькими связанными между собой приобретателями (п. 5.4);

• представить документы, подтверждающие фактическую оплату уставного капитала в срок, не превышающий одного месяца с даты его полной оплаты, а также правомерность оплаты (п. 7.2);

• уведомить территориальное учреждение Банка России о начале деятельности своего представительства (п. 10.2), филиала (п. 11.4);

• уведомить территориальное учреждение Банка России об открытии (закрытии) внутренних структурных подразделений, например операционной кассы вне своего кассового узла (п. 12.2);

• сообщить в территориальное учреждение Банка России об изменениях и дополнениях, вносимых в устав банка (п. 16.1), в персональный состав руководителей исполнительных органов банка (филиала), о замене главного бухгалтера (п. 22.4).

3. Специально выделенным видом информации, предоставляемой Банку России кредитной организацией, являются сведения о состоянии внутреннего контроля банка.

Согласно п. 5.1 Положения ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" кредитные организации представляют в территориальные учреждения Банка России Справку о внутреннем контроле в кредитной организации один раз в год по специально установленной форме[1], предусматривающей ответы на вопросы о наличии и особенностях организации службы внутреннего контроля, о количестве выявленных службой нарушений и других результатах ее деятельности.

При необходимости Банк России может запрашивать у банка отчет о состоянии внутреннего контроля за определенный период его деятельности, а также любую иную информацию по вопросам компетенции службы внутреннего контроля банка.

Обо всех существенных изменениях системы внутреннего контроля (в частности, о назначении и освобождении от должности руководителя службы внутреннего контроля) банк обязан уведомить в трехдневный срок территориальное учреждение Банка России.

  • [1] Форма Справки о внутреннем контроле в кредитной организации установлена Указанием ЦБ РФ от 12.11.2009 № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". – Примеч. ред.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика