Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Хищения денежных средств банка в сфере расчетно-кассового обслуживанияХищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания...Основные способы хищения денежных средств в сфере обслуживания...Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных...Криминалистическая характеристика хищений денежных средств в сфере...Обстановка совершения хищений денежных средств в сфере банковского...Особенности возбуждения уголовного дела и первоначального этапа...Основные принципы расчетно-кассового обслуживания корпорации....Сопутствующие услуги в процессе расчетно-платежного и кассового...РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ
 
Главная arrow Банковское дело arrow Безопасность банковской деятельности
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Хищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Хищения денежных средств в сфере РКО юридических лиц совершаются как с использованием традиционных (бумажных) технологий, так и посредством технологий удаленного управления счетом.

Завладение денежными средствами осуществляется с использованием ложного распоряжения (или доверенности) юридического лица – обладателя банковского счета, о переводе денежных средств на счет организации или физического лица, подконтрольных преступникам.

Хищения с использованием бумажных технологий совершаются в два этапа. На первом этапе банку представляются фиктивные документы, содержащие не соответствующее действительности поручение о переводе денежных средств со счета потерпевшего на счет соучастников преступников или о выдаче наличных денежных средств со счета потерпевшего. В указанных случаях банку могут представляться следующие виды поддельных и подложных документов:

а) поддельное платежное поручение от имени владельца счета о переводе денежных средств на счет организации или подставного физического лица, подконтрольных преступникам;

б) поддельная доверенность на право распоряжения счетом и получения денежных средств;

в) поддельное поручение банку об открытии счетов физических лиц (пенсионных и др.) с последующим перечислением на них денежных средств бюджетных организаций и выдачей наличных денег лицам, подконтрольным преступникам;

г) поддельное судебное решение и поддельный исполнительный лист, предписывающие списать денежные средства со счета потерпевшего (юридического лица) и перевести их на счет соучастников преступления;

д) поддельный аккредитив с поручением владельца денежных средств перевести определенную сумму на счет подставной организации в качестве оплаты выполненных работ или поставленных товаров;

е) поддельные расходные кассовые ордера.

Второй этап заключается в получении наличных денежных средств подставными лицами, как правило, по поддельному паспорту со счета фирмы-однодневки, со специально открытого счета физического лица или непосредственно из кассы банка.

Характерными подготовительными действиями к совершению указанной разновидности мошенничества являются:

• подыскание соучастников и распределение ролей в совершении преступления;

• разработка планов совершения и маскировки преступлений;

• создание лжепредпринимательской организации (фирмы-однодневки), от имени которой совершаются обманные действия и на счет которой перечисляются похищенные деньги;

• незаконное получение и использование составляющих банковскую тайну сведений о счетах, с которых преступники намерены похитить денежные средства;

Пример. Одна из организованных преступных групп платила сотрудникам банков за информацию о реквизитах и состоянии счета организации, которая использовалась для изготовления поддельных доверенностей, до 200 тыс. руб. Причиненный этой ОПГ ущерб составил более 10 млн руб.

• изготовление поддельных личных документов для лиц, участвующих в совершении преступления;

• изготовление поддельных платежных документов;

• изготовление поддельной доверенности на право распоряжения счетом клиента;

• изготовление поддельных банковских карточек с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться операциями по счету, и оттиска печати;

Пример. В один из санкт-петербургских банков неустановленным лицом были представлены поддельное заявление мнимого клиента с просьбой принять к исполнению новую карточку в связи со сменой руководителя организации, а также сама поддельная карточка, заверенная фиктивными печатями и подписями руководителя организации и нотариуса. Приняв карточку и используя ее для проверки соответствия подписей уполномоченных лиц и печати, банк исполнил ряд подложных платежных поручений о перечислении со счета организации-клиента денежных средств в размере более 13 млн руб. на счета фирм-однодневок.

• изготовление поддельного судебного решения и поддельного исполнительного листа, предписывающих списать денежные средства со счета потерпевшего (юридического лица) и перевести их на счет соучастников преступления. В отдельных случаях в изготовлении указанных фальшивок могут участвовать ОПГ из числа сотрудников банка и реально существующих судебных приставов;

Пример. В 2009 г. Алтайским краевым судом осуждена бывшая судья одного из районных судов г. Барнаула, которая на основании сфальсифицированных сю протоколов судебных заседаний по гражданским делам вынесла заведомо неправосудные решения и выдала исполнительные листы о взыскании с юридических лиц г. Москвы и Оренбурга 25 и 34 млн руб. в пользу подставного физического лица.

• организация доставки платежных документов в банк или расчетно-кассовый центр соучастником преступления или курьером, не осведомленным о сути выполняемого поручения;

• изготовление поддельного платежного поручения на перечисление денежных средств (с поддельной печатью, подписью руководителя организации и другими реквизитами);

• изготовление поддельного аккредитива;

• открытие счета на собственное имя или имя доверенных лиц с целью последующего перевода похищенных денежных средств;

• открытие счета на имя подставного физического лица с целью последующего перевода похищенных денежных средств.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Похожие темы

Хищения денежных средств банка в сфере расчетно-кассового обслуживания
Хищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания физических лиц
Основные способы хищения денежных средств в сфере обслуживания держателей банковских карт
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
Криминалистическая характеристика хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
Обстановка совершения хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
Особенности возбуждения уголовного дела и первоначального этапа расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
Основные принципы расчетно-кассового обслуживания корпорации. Контроль за своевременностью и полнотой расчетов
Сопутствующие услуги в процессе расчетно-платежного и кассового обслуживания клиентов
РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика