Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Особенности хищения денежных средств с использованием аккредитивовЗащита от хищения денежных средств с использованием векселяМеры защиты от конкретных видов посягательств на вексель или...Формы аккредитиваПредупреждение хищений денежных средств банка с использованием...Меры предупреждения хищений денежных средств с использованием чековРасследование хищений, совершенных путем присвоения и растратыМеры защиты векселя от хищения путем присвоения.Особенности хищения денежных средств с использованием платежных...Защита от преступлений, посягающих на собственность банка
 
Главная arrow Банковское дело arrow Безопасность банковской деятельности
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Меры защиты от хищений с использованием аккредитивов

С целью предупреждения потерь от мошенничества при расчетах по аккредитиву соответствующие службы банка должны выполнить как минимум следующие действия.

Покупателю необходимо получить сведения, подтверждающие факт реального существования организации-продавца, надежность предполагаемого контрагента и наличие возможности выполнить предполагаемую поставку, используя для этого:

• данные ЕГРЮЛ – адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица; фамилию, имя, отчество и должность лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также его паспортные данные или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством, и ИНН при его наличии; сведения о лицензиях, полученных юридическим лицом; сведения о филиалах и представительствах юридического лица; сведения о возможном нахождении юридического лица в процессе ликвидации, а также другую важную для проверки информацию[1];

• рекомендации от прежних партнеров организации;

• посещение рабочих (складских) помещений потенциального контрагента;

• проверку функционирования сообщенных предполагаемым контрагентом номеров телефонов, факсов, электронных адресов организации;

• проверку фактической возможности осуществления схемы предполагаемой поставки товара. На практике нередки случаи, когда посредник указывает в качестве изготовителя продуктов организацию либо регион, в которых такие продукты не изготавливаются.

Предупредительные меры банка должны включать в себя:

• выполнение аналогичных проверочных мероприятий в рамках процедуры заключения договора банковского счета с будущим клиентом;

• тщательную проверку соответствия представленных для оплаты документов и их реквизитов условиям аккредитива на основании самих документов. Несоответствия могут выражаться не только в расхождениях между документами на оплату и условиями аккредитива, но и в разночтениях в тексте одного из документов, например расхождение между написанием фамилии директора, нотариуса или другого уполномоченного лица в текстовой части документа и расшифровкой подписи, различия в названии организации на бланке документа и в оттиске печати;

• внимательное исследование соответствия подписей и печати получателя средств образцам, указанным в карточке;

• проверку подлинности документов, удостоверяющих личность получателя средств, наличие у него соответствующих полномочий на получение денег, правильность оформления доверенности;

• проверку подлинности документов, удостоверяющих личность представителя покупателя (плательщика по аккредитиву) и его доверенности (если участие представителя в приемке товара предусмотрено договором).

Предупреждению хищений с использованием аккредитива в определенной мере способствует точное соблюдение правил открытия банковского счета получателя средств. В соответствии с ними банку должны быть представлены копии учредительных документов юридического лица и карточка с образцами подписей соответствующих физических лиц. В вызывающих сомнение случаях соответствующим службам банка следует проверить подлинность названных документов, реальность существования юридического лица и его предпринимательской деятельности.

  • [1] Доступ к этим ресурсам свободен для всех заинтересованных лиц. Процедура доступа регламентирована приказом ФНС России от 31.03.2009 № ММ-7-6/148@ "Об утверждении Порядка предоставления в электронном виде открытых и общедоступных сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей".
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика