Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Хищения денежных средств банка в сфере расчетно-кассового обслуживанияХищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания...Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных...Основные способы хищения денежных средств в сфере обслуживания...Криминалистическая характеристика хищений денежных средств в сфере...Обстановка совершения хищений денежных средств в сфере банковского...Особенности возбуждения уголовного дела и первоначального этапа...Расчетно-платежное обслуживание банков в РКЦСопутствующие услуги в процессе расчетно-платежного и кассового...Основные принципы расчетно-кассового обслуживания корпорации....
 
Главная arrow Банковское дело arrow Безопасность банковской деятельности
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Хищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания физических лиц

Способы хищения денежных средств со счетов физических лиц (при использовании бумажных технологий) имеют некоторые специфические особенности в зависимости от причастности (или непричастности) к совершению преступления персонала банка.

Основными способами совершения преступлений с участием персонала банка являются:

а) хищение денежных средств со счета по поддельному заявлению вкладчика об их переводе на счет соучастника преступления;

б) хищение денежных средств вкладчика путем подделки расходного кассового ордера с полной фальсификацией факта выдачи денег либо с завышением фактически выданной вкладчику денежной суммы и присвоения образовавшейся разницы;

Пример. В апреле 2011 г. в Омской области вынесен приговор двум сотрудницам банка, похитившим у вкладчиков более 1 млн руб. Чтобы снять деньги со счета клиента без его присутствия, осужденные оформляли расходный ордер и фиксировали в компьютерной базе факт снятия определенной суммы от имени вкладчика. В целях сокрытия хищения сотрудницы банка снимали деньги со счетов одних клиентов и вносили на счета других, у которых брали деньги ранее. В случаях обращения граждан с целью снять часть средств со своего счета сотрудницы вручную производили запись в сберегательной книжке с указанием необходимой суммы остатка без учета похищенного. Фактически в автоматизированной компьютерной системе учета на остатке у обманутых клиентов значились суммы за вычетом похищенных денег[1].

в) хищение денежных средств вкладчика путем подделки приходного кассового ордера с занижением фактически принятой у вкладчика денежной суммы и присвоения образовавшийся разницы;

г) хищение денежных средств вкладчика путем выдачи неучтенных (фиктивных) сберкнижек и присвоения внесенных вкладчиком денежных средств;

д) хищение денежных средств вкладчика с использованием нотариально удостоверенной доверенности на право распоряжения счетом с получением наличных денежных средств (зафиксированная в одном из случаев предельная сумма денежных средств, похищенных указанным способом ОПГ из трех человек, составила более 45 млн руб.);

е) хищение денежных средств с накопительных счетов несовершеннолетних (воспитанников детского дома) путем использования поддельных заявлений владельцев;

ж) хищение денежных средств с так называемых неподвижных счетов вкладов "до востребования", в том числе со счетов лиц, не обратившихся за получением компенсации по вкладам, внесенным до 20 июня 1991 г., и др.;

з) хищение денежных средств со счетов умерших вкладчиков путем подделки расходных кассовых ордеров;

и) открытие счетов на умерших граждан, которым по Федеральному закону от 10.05.1995 № 73-Φ3 "О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации" начисляли компенсацию, и последующее хищение денежных средств с этих счетов с использованием поддельных расходных кассовых ордеров.

В число подготовительных действий преступников из числа персонала банка в этой сфере входят:

– незаконные получение и использование составляющих банковскую тайну сведений о счетах вкладчиков (наличие счета и его реквизиты, отделение банка, операции но счету, остаток денежных средств на счете);

– незаконное получение персональных данных владельца счета (полные паспортные данные и образец подписи);

– сбор информации о "неподвижных" счетах;

– получение информации об умерших вкладчиках (в том числе от соучастников в органах ЗАГС, подразделениях ЕИРЦ и др.);

– подделка заявлений о переводе, выдаче наличных, подделка доверенностей на право распоряжения счетом или получения наследства;

– подделка кассовых документов о приеме или выдаче наличных денег;

– открытие счетов на подставных физических лиц по поддельным или подлинным документам.

Основными способами совершения преступлений без участия персонала банка являются:

а) хищение денежных средств вкладчика путем снятия их со счета преступником под видом владельца счета. По сообщению ГУВД по Свердловской области, в марте 2011 г. мошенница, используя поддельный паспорт, сняла со счета подлинной владелицы счета более 21 млн руб. в одном из отделений банка в г. Екатеринбурге[2]. Для подготовки к совершению аналогичных хищений в отделениях Сбербанка преступники используют похищенные либо полученные обманным путем сберегательные книжки вкладчиков;

б) хищение денежных средств вкладчика с использованием поддельной доверенности на право распоряжения счетом с получением наличных денежных средств;

в) хищение денежных средств со счетов умерших вкладчиков путем использования поддельных документов о праве наследования.

Лица, не являющиеся сотрудниками банка, как правило, используют следующие подготовительные действия:

а) для получения денег под видом владельца счета:

– незаконно собирают информацию о наличии счетов физических лиц и находящихся на них денежных средствах;

– похищают либо используют утраченный паспорт (и сберегательную книжку, если счет в Сбербанке) владельца счета;

– подбирают соучастника, имеющего внешнее сходство с владельцем счета;

– отрабатывают навыки подражания подписи владельца счета;

Пример. 9 и 15 марта 2011 г. неустановленный преступник в два приема снял с депозитного счета вкладчика К. в офисе банка в г. Москве денежные средства на общую сумму 16 600 тыс. руб. Для совершения преступления мошенник использовал поддельный паспорт на имя потерпевшего с переклеенной фотографией (ксерокопия предъявленного преступником паспорта изъята следователем). Камеры видеонаблюдения в офисе отсутствовали (это обстоятельство, как правило, учитывается мошенниками при подготовке преступления).

б) для получения денег по доверенности:

– незаконно собирают информацию о наличии счетов физических лиц и находящихся на них денежных средствах;

– изготавливают поддельный паспорт для удостоверения личности получателя денежных средств;

– изготавливают поддельную доверенность на право распоряжения счетом;

– изготавливают поддельные документы о праве наследования денежных средств, находящихся на счете.

Основными способами хищения денежных средств со счетов физических лиц с использованием систем удаленного управления счетом (без участия персонала банков) являются:

– неправомерный доступ к компьютерной информации банка через систему удаленного доступа к счету "Интернет- банкинг";

– передача банку по системе "Интернет-банкинг" поддельного платежного поручения о перечислении денежных средств физического лица на счет подконтрольной преступникам организации (фирмы-однодневки);

– неправомерный доступ к компьютерной информации банка через банкомат и снятие наличных денег со счета физического лица.

В число подготовительных действий при похищении денежных средств физического лица с использованием систем удаленного управления счетом без участия персонала банков входят:

– создание вредоносных программ с целью незаконного получения информации о паролях клиентов систем "Интернет-банкинг";

– незаконное получение информации о паролях клиентов систем "Интернет-банкинг" путем неправомерного доступа к компьютерной информации пользователей системы;

– незаконное получение информации о паролях клиентов систем "Интернет-банкинг" от так называемых информационных брокеров (путем личного контакта либо безличного общения через Интернет);

– открытие счета (в том числе карточного), на который будут переведены похищенные деньги;

– изготовление поддельного паспорта для соучастника, открывающего счет для получения похищенных денег.

  • [1] См.: В Омской области вынесен приговор двум банковским служащим за хищение у вкладчиков свыше 1 млн руб. // Генеральная прокуратура РФ: [офиц. сайт]: Новости прокуратур субъектов Федерации: 13.04.2011. URL: genproc.gov.ru/news/news-71668/ (дата обращения: 11.01.2013).
  • [2] См.: Кассир-контролер банка в Нижнем Тагиле обогащалась за счет покойников, получая денежные компенсации вместо них / Ю. Оводов // ГУ МВД России по Свердловской области: [офиц. сайт]: Новости: 01.11.2011. URL: 66.mvd.ru/news/23711/ (дата обращения: 11.01.2013).
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Похожие темы

Хищения денежных средств банка в сфере расчетно-кассового обслуживания
Хищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
Основные способы хищения денежных средств в сфере обслуживания держателей банковских карт
Криминалистическая характеристика хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
Обстановка совершения хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
Особенности возбуждения уголовного дела и первоначального этапа расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
Расчетно-платежное обслуживание банков в РКЦ
Сопутствующие услуги в процессе расчетно-платежного и кассового обслуживания клиентов
Основные принципы расчетно-кассового обслуживания корпорации. Контроль за своевременностью и полнотой расчетов
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика