Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Способы совершения хищений денежных средств в сфере банковского...Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских...Хищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания...
Меры предупреждения хищений денежных средств с использованием чековОсновные способы хищения денежных средств с использованием систем...Особенности хищения денежных средств с использованием аккредитивов
Способы совершения хищений денежных средств в сфере банковского...Основные способы хищения денежных средств с использованием систем...Хищения денежных средств при совершении кредитных операций
 
Главная arrow Банковское дело arrow Безопасность банковской деятельности
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Основные способы хищения денежных средств в сфере обслуживания держателей банковских карт

Банковская карта представляет собой финансовый инструмент платежной системы, позволяющий держателю осуществить операции по его счету как с целью снятия наличных денег или оплаты товаров и услуг, так и для получения информации о состоянии данного счета.

Правовое положение банковских карт в сфере денежного обращения определяется договором банковского вклада (ст. 834 ГК РФ). По этому договору одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Банковская карта в данном случае является средством идентификации ее держателя, подтверждающим право на осуществление операций по банковскому вкладу. Не обладая сами по себе конкретной стоимостью (затраты на их изготовление в расчет не берутся в силу их относительной незначительности), пластиковые карты не могут быть предметом хищения в правовом понятии этого слова. Противоправное завладение пластиковыми картами при наличии соответствующего умысла квалифицируется как приготовление к хищению.

Согласно общепринятому подходу пластиковые карты принято классифицировать по механизму и виду проводимых расчетов, по характеру использования, по способу записи информации на карту, по принадлежности к учреждению-эмитенту, но сфере, территории и времени использования и т.д.[1]

Механизм расчетов с использованием пластиковых карт может включать в себя два вида систем: двусторонние (для оплаты товаров и услуг в конкретной организации или на предприятии, выдавшим карту) и многосторонние (позволяющие оплачивать товары и услуги любого числа организаций и предприятий, принимающих эти карты). С целью оптимизации затрат на обслуживание держателей пластиковых карт выпустивший их банк-эмитент, как правило, заключает договоры с другими банками (банками-корреспондентами). Последние обслуживают держателей карт банка-эмитента через установленные в их помещениях банкоматы.

По видам платежных схем пластиковые карты делятся на кредитные, расчетные и дебетные.

Кредитная схема позволяет владельцу карты пользоваться кредитом при оплате товаров и услуг, а также получать в кредит определенное количество наличных денег (размер одного платежа по кредитной карте ограничивается с учетом состоятельности клиента).

Расчетная схема является частным случаем кредитной. Согласно договору держатель карты должен в установленный срок оплатить всю сумму произведенных в долг расходов.

Дебетная схема дает возможность держателю осуществлять платежные операции в пределах остатка денежных средств на собственном счете.

По характеру использования пластиковые карты делятся на индивидуальные, семейные и корпоративные. Два первых вида предполагают использование держателями собственного счета физического лица. Корпоративная же карта позволяет ее держателю (физическому лицу) проводить операции по счету юридического лица.

В современной отечественной практике информация на пластиковую карту наносится путем графических записей, термической обработки и давления, кодирования на магнитной полосе, установки электронного чипа (микропроцессора и памяти, обеспечивающих более высокий уровень защиты информации и принципиально иную технологию обслуживания по сравнению с магнитной полосой).

Реквизиты пластиковой карты включают в себя наименование и логотип эмитента (банка или другой выпустившей ее организации), номер карты, срок ее действия, фамилию, имя и отчество (либо инициалы) ее владельца. Образец подписи владельца карты и адрес эмитента располагаются па внутренней стороне карты. Магнитная полоса или чип помещаются между внешней и внутренней сторонами карты.

Среди пластиковых карт, эмитированных в России зарубежными банками, наиболее распространены "VISA", "Eurocard/Master Card", "Europay-Card" и "Europay Intern". Более 230 банков России являются участниками Всемирной межбанковской финансовой телекоммуникационной сети (СВИФТ), созданной для повышения эффективности международных валютно-кредитных и расчетных операций, в том числе с использованием одноименных пластиковых карт[2].

Удобства хранения, перемещения и использования банковских пластиковых карт, возможность проведения операций по счету на весьма значительные суммы в любое время и без личного контакта с работниками банка сделали эти карты весьма привлекательными не только для законопослушных граждан, но и для криминальных элементов. В настоящее время на хищения с использованием поддельных банковских карт приходится самая большая доля потерь платежной системы.

Хищения денежных средств с использованием пластиковых карт.

Использование поддельных и утраченных (похищенных) пластиковых карт для расчета за товары или для получения наличных денег рассматривается уголовным правом согласно п. 14 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 № 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате", как хищение чужого имущества путем мошенничества.

Подделка банковских пластиковых карт является преступлением, предусмотренным ст. 187 УК РФ. В соответствии с названной статьей основанием для наступления уголовной ответственности является "изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами".

Статья 187 УК РФ устанавливает наказание за совершение двух самостоятельных действий: а) изготовление с целью сбыта; б) сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Предметом преступления, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 187 УК РФ, являются: кредитная или расчетная (дебетовая, дисконтная, электронная телефонная, электронная проездная и т.д.) карта; иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Изготовление указанных выше карт и иных документов может быть полным либо частичным. Под сбытом в данном случае следует понимать выпуск этих предметов в обращение (непосредственное использование или передачу другим лицам с целью использования). Способы их изготовления и сбыта рассматриваются ниже.

Максимальное наказание за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, – лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет.

Часть 2 ст. 187 УК РФ предусматривает ответственность за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, совершенные организованной группой.

Максимальное наказание за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ, – лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

Способы хищения денежных средств в сфере обслуживания держателей банковских карт имеют специфические различия, которые определяются причастностью (либо непричастностью) к совершению преступления персонала банка.

В число основных способов хищения персоналом банков денежных средств в сфере обслуживания держателей банковских карт входят:

– оформление кредитных карт на имя неосведомленных об этом клиентов банка и снятие с указанных карточных счетов наличных денег через банкоматы;

– изготовление дубликатов карт, находящихся в пользовании держателя, и снятие наличных денег через банкоматы;

– присвоение списанных карт под видом испорченных, зачисление на них денежных средств с последующим снятием наличных денег через банкоматы;

– неправомерный доступ в компьютерную систему банка и последующая корректировка счета держателя карты в сторону уменьшения суммы снятых наличных денег;

– внесение изменений в компьютерную программу банкомата с последующим снятием наличных денег по многократно завышенному обменному курсу рубля.

В число подготовительных действий преступников с участием персонала банков в этой сфере входят:

– подыскание соучастников и распределение ролей в совершении преступления;

– разработка планов совершения и маскировки преступлений;

– создание вредоносной программы с целью получения возможности корректировки счета держателя карты;

– незаконное получение пароля для входа в компьютерную систему банкомата и программы ее перенастройки с целью завышения обменного курса одной из валют;

– незаконное получение и использование персональных данных о клиентах банка (в том числе бывших), на имя которых без их ведома оформляются кредитные карты;

– неправомерный доступ в компьютерную систему банк а и последующие изменения телефонных номеров держателей карты на номера телефонов соучастников преступления с целью получения PIN-кода карты по телефону;

– перехват на почте карты, отправленной из головного офиса банка на адрес держателя;

– установление телефонной связи с оператором центрального офиса банка и получение кода доступа для активации карт под видом законного держателя.

В ряде случаев мошенники вовлекают в незаконное собирание и разглашение сведений о картах работников банков и организаций, имеющих непосредственный доступ к сети и базам данных.

Пример. К уголовной ответственности но обвинению в соучастии в мошенничестве был привлечен начальник службы информационной безопасности процессинговой компании "U." в России Г., который в течение нескольких лет обеспечивал группу международных преступников информацией о пластиковых картах иностранцев, обслуживавшихся процессинговым центром "U.". Общая сумма похищенных денег осталась неизвестной, однако о масштабах преступной деятельности свидетельствует тот факт, что одна лишь Еигорау признала "скомпрометированными" около 65 тыс. карт, побывавших в России.

Полученная от Г. информация использовалась для изготовления так называемого белого пластика. Выйти на след мошенников помогло случайное задержание одного из них при попытке получить деньги в банкомате но "белому пластику".

Деятельность преступных групп в сфере обслуживания держателей банковских карт отличается высокой степенью организованности и изощренности. Показательными являются действия разветвленного организованного преступного сообщества количеством 17 человек, в число которых входили три сотрудника банка, две сотрудницы почтовых отделений и лица из криминальной среды. Руководитель сообщества прошел обучение в представительстве банка с заранее обдуманной целью ознакомления с системой обслуживания банковских карт и разработки преступных планов. Затем завербовал двух соучастниц из числа персонала банка, а двух других внедрил на работу в почтовые отделения. Члены преступного сообщества завладели 450 кредитными картами, выданными на имя неосведомленных об этом граждан, и получили наличные деньги через банкоматы, установленные в городах различных регионов.

Основными способами хищения денежных средств со счетов держателей банковских карт без участия персонала банков являются:

– хищение денежных средств с использованием подлинных карты и кода идентификации, похищенных у держателя;

– хищение товаров в интернет-магазинах без предъявления подлинной карты, но с использованием сведений о ее реквизитах, незаконно полученных от держателя карты;

– хищение денежных средств с использованием поддельной карты, имитирующей внешний вид подлинной карты с нанесенными на ее магнитный носитель реквизитами подлинной карты;

– хищение денежных средств с использованием карты банка, выданной банком, однако подделанной путем перекодирования информации, содержащейся на магнитном носителе;

– хищение денежных средств с использованием кредитной карты, выданной мошенникам по поддельным паспорту и документу, подтверждающему его кредитоспособность;

– хищение денежных средств с использованием поддельной карты, не имеющей внешнего сходства с подлинными (так называемый белый пластик), однако снабженной магнитным носителем, содержащим реквизиты реального карточного счета.

Особенности подготовки к хищению денежных средств в сфере обслуживания держателей банковских карт без участия персонала банков.

Процесс подготовки к хищению денежных средств физического лица с использованием банковских карт включает в себя действия, содержание которых меняется в зависимости от специфики механизма преступных действий.

Так, для хищения денежных средств с использованием подлинных карты и кода идентификации, похищенных у держателя, преступники незаконно завладевают картой в результате кражи, грабежа или разбоя. Сведения о коде идентификации могут быть получены непосредственно в ходе хищения карты (если записи о них хранили вместе с картой) либо выведаны у держателя карты заранее. В последнее время правоохранительными органами расследован ряд уголовных дел по фактам завладения элитными банковскими картами путем разбойных нападений на их держателей, получения сведений об идентификационном коде карты с применением угроз и даже пыток, и незаконного лишения свободы потерпевшего до снятия денежных средств, находящихся на карточном счете.

Хищению товаров в интернет-магазине предшествует незаконное получение сведений о персональных данных держателя карты, реквизитах карты и СVV2-код (Card Verification Value 2 – трех- или четырехзначный код проверки подлинности карты платежной системы Viza, который наносится на полосу для подписи держателя карты и виден невооруженным взглядом). Указанные сведения, как правило, получают сообщники мошенников из числа продавцов и официантов. В одном из случаев персональные данные держателей карт собирались с использованием анкеты постоянных клиентов ресторана, собственноручно заполнявшейся держателями карт. Реквизиты карты и СVV2-код копировались в процессе оплаты. Кроме того, мошенники из числа продавцов и официантов нередко снимают деньги с карточного счета потерпевшего путем изготовления нескольких слипов при оплате покупки или услуги.

Процесс изготовления поддельных карт связан с приобретением специального оборудования для незаконного изготовления пластикового и магнитного носителей информации. Изготовлению подделок предшествует также незаконное получение информации о реквизитах подлинных карт и PIN-кодах их держателей.

Указанную информацию преступники добывают следующими способами:

– путем незаконного доступа к компьютерной информации держателей карт и интернет-магазинов;

– путем незаконного доступа к компьютерной информации банкоматов (внедрения в компьютерную систему банкомата специальной программы-шпиона с предварительным приобретением ключа от компьютерного отсека банкомата);

– путем незаконного сбора информации с использованием специальных устройств, установленных непосредственно на корпус банкомата или в непосредственной близости от него (скиммер, микровидеокамера, устройство перехвата электронной информации);

– путем выведывания сведений у держателей с использованием СМС или интернет-мошенничества (так называемого фишинга).

Снятию денег со счета, как правило, предшествует "тестовое" использование поддельной карты с целью проверки возможности доступа к счету и состояния счета.

Для получения и последующего перекодирования дебетовой карты, выдаваемой банком, изготавливаются либо приобретаются поддельные паспорта, которые используются затем для открытия карточного счета на подставное лицо. В целях получения от банка кредитной карты преступники, кроме поддельного паспорта, изготавливают либо приобретают поддельные документы, подтверждающие их мнимую платежеспособность.

Как правило, участники хищения денежных средств с использованием банковских карт жестко структурируют свою деятельность. Отдельные виды подготовительных действий к хищениям сами по себе квалифицируются уголовным законодательством как оконченные преступления. В их число входят незаконное получение охраняемой законом информации о банковских картах (ст. 183 УК РФ), изготовление поддельных банковских карт (ст. 187 УК РФ) и использование поддельных банковских карт для получения денег из банкомата или кассы (ст. 159 УК РФ).

Нередко специализированные группы преступников находятся в различных регионах и даже государствах, устанавливая преступные отношения друг с другом посредством Интернета. Соучастники преступления могут получать как незаконно собранную информацию о картах, так и готовые поддельные карты с реквизитами подлинных держателей. В последнем случае карты передаются с проводниками поездов либо с другими лицами. Денежные средства при взаимных расчетах переводятся на электронные кошельки, открытые по поддельным документам. Открытие указанных кошельков также входит в процесс подготовки к совершению преступлений.

Предупреждение хищений денежных средств банка с использованием пластиковых карт

Программы предупреждения хищений денежных средств банка с использованием пластиковых карт, как правило, содержат комплекс мер организационного и технологического характера.

Организация выпуска карт должна начинаться с письменного согласования определенных мер между подразделениями, участвующими в указанной процедуре. В процессе согласования инициатор выпуска готовит мотивированное предложение об изготовлении карт; бухгалтерия подтверждает факт наличия средств на выпуск карты; служба безопасности (защиты интересов банка) высказывает свое мнение о необходимых мерах защиты изготовления и использования карт; группа изготовления карт готовит предложения производственно-технологического характера. Эти меры направлены на предотвращение возможного несанкционированного выпуска карт.

В число организационных мер входит проведение предварительной проверки персональных данных будущих владельцев пластиковых карт и разработка рекомендаций для повышения надежности их хранения. Пристальное внимание соответствующих подразделений банка уделяется также проверке предполагаемых организаций-партнеров, предлагающих обслуживание клиентов банка по пластиковым картам.

Меры технологического характера имеют своей целью повышение надежности процедуры передачи информации платежной системы и идентификации владельца карты.

Этому способствует внедрение так называемых смарт-карт (от англ. smart card) платежных карт со встроенным микропроцессором, обеспечивающим качественно новый уровень защиты содержащейся в ней информации. Зарубежные банки, в частности, внедряют идентификационные системы с использованием биометрических (голос, отпечатки пальцев рук и др.) параметров держателей карт.

Самостоятельными направлениями являются обеспечение мер безопасности в процессе изготовления карт и их рассылки: сохранности изготовленных карт, их заготовок и расходных материалов; соблюдение требований по разделению уровней доступа к различным этапам изготовления карт с целью предельного ограничения числа лиц, осведомленных о вносимой в карту ключевой информации.

Система контроля за операциями с пластиковыми картами реализуется в двух направлениях: внешнем и внутреннем. Первое направление призвано отслеживать операции с пластиковыми картами вне банка. В число его задач входит, в частности, ведение и публикация специального банковского реестра с номерами блокированных пластиковых карт (стоп- листа).

Задача второго направления – вести контроль за расчетами непосредственно в подразделениях, осуществляющих выпуск пластиковых карт и расчеты с их использованием.

Технические средства защиты от хищений денежных средств банка путем незаконного использования пластиковых карт включают в себя:

• средства защиты карт от несанкционированного использования;

• средства защиты процессинговых центров, обрабатывающих операции с картами;

• средства защиты банкоматов для выдачи наличных денег.

Технико-криминалистические средства выявления, предупреждения и пресечения хищений в процессе использования пластиковых карт позволяют выявлять описанные выше признаки подделки карт и личных документов их держателей.

Основные способы хищения денежных средств из хранилищ банка его персоналом

Хищения денежных средств из хранилищ банка совершаются как в одиночку сотрудниками, лично отвечающими за сохранность ценностей (руководителями касс, кассирами), так и указанными лицами по предварительному сговору между собой, а также с руководителями филиалов банков.

Завладение деньгами, как правило, происходит в процессе санкционированного нахождения в хранилище ценностей. В отдельных случаях похититель может воспользоваться ключами от помещения, хранящимися с нарушением установленного порядка.

Преступления могут быть совершены путем одноразового противоправного деяния либо совершаться неоднократно.

Случаи хищения денежных средств из хранилища ценностей банка занимают сравнительно небольшое место в сравнении с другими видами преступных посягательств на безопасность банковской деятельности. Они составляют около 5% от общего числа преступлений, совершенных с участием сотрудников банков.

Наибольшая зафиксированная авторами сумма денежных средств, похищенных из хранилища ценностей кассиром, составила 30 млн руб. Хищения совершались неоднократно с использованием ключа от хранилища, который заведующая кассой хранила в нарушение установленного порядка в письменном столе.

Как правило, кражи из хранилищ носят многоэпизодный характер и совершаются в соучастии группой лиц по предварительному сговору. Установлен случай разового хищения 12 млн руб. кассиром – участницей ОПГ из трех человек (с последующим переходом виновной на нелегальное положение).

В качестве способов маскировки многоэпизодных хищений используются муляжи банковских упаковок (так называемые куклы), подложные описи.

Пример. В декабре 2011 г. директор дополнительного офиса банка в г. Москве обратилась в правоохранительные органы с заявлением о краже из кассового хранилища 18,2 млн руб., 53 тыс. долл, и 62 тыс. евро.

Отсутствие денег было обнаружено случайно. Банковские упаковки купюр были заменены муляжами из нарезанной бумаги. В процессе расследования установлено, что хищение совершила сотрудница офиса, имевшая официальный доступ в помещение.

Основными условиями, способствующими совершению хищений денежных средств из кассовых хранилищ кредитных организаций их персоналом, являются просчеты банков в реализации мер защиты, предусмотренных Положением ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П "О порядке ведения кассовых операции и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации". В числе которых:

• нарушение порядка хранения ключа от хранилища;

• нарушение порядка ежедневного контроля наличных денежных средств в хранилище;

• отсутствие электронных систем защиты доступа в хранилище;

• отсутствие систем видеоконтроля на рабочих местах кассиров.

  • [1] См.: Гамза В. Л. Настольная книга предпринимателя: банковские операции, финансовые инструменты, консалтинговые услуги: учеб.-практ. пособие. М.: Изопроект, 2004. С. 261–272.
  • [2] См.: Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник / под ред. Л. Н. Красавиной. 2-е изд., доп. и перераб. М.: Финансы и статистика, 2000. С. 418.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Похожие темы

Способы совершения хищений денежных средств в сфере банковского кредитования.
Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)
Хищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
Меры предупреждения хищений денежных средств с использованием чеков
Основные способы хищения денежных средств с использованием систем удаленного управления счетом ("Банк-Клиент" и "Интернет-банкинг")
Особенности хищения денежных средств с использованием аккредитивов
Способы совершения хищений денежных средств в сфере банковского кредитования.
Основные способы хищения денежных средств с использованием систем удаленного управления счетом ("Банк-Клиент" и "Интернет-банкинг")
Хищения денежных средств при совершении кредитных операций
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика