Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Хищение векселя путем присвоенияМеры защиты векселя от хищения путем присвоения.Основы методики расследования хищений чужого имущества, совершенных...Расследование хищений, совершенных путем присвоения и растратыЗащита от хищения денежных средств с использованием векселяМошенничество при выдаче векселейМеры предупреждения вредных последствий хищения векселейМеры предупреждения мошенничества в форме подмены подлинного векселя...Меры предупреждения мошенничества в форме выдачи необеспеченных...Мошенничество с использованием фальшивых векселей
 
Главная arrow Банковское дело arrow Безопасность банковской деятельности
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Хищение векселя путем мошенничества

В отличие от кражи потерпевший "добровольно" передает либо выдает вексель мошеннику под влиянием обмана.

Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые применяются для мошеннического завладения векселем, включают в себя:

– подмену подлинного векселя на поддельный η процессе купли-продажи ценной бумаги, предъявления векселя к оплате либо иных действий, связанных с временным выходом векселя из владения потерпевшего;

– завладение векселем под видом его покупки, с использованием поддельных документов об оплате;

– завладение векселем в обмен на несуществующие товары, неоказанные услуги;

– завладение векселем путем обманного получения ценной бумаги под предлогом его необходимости для процедуры подготовки к заключению будущей сделки;

– завладение ранее проданным векселем под видом восстановления права на утраченную ценную бумагу.

Подмена подлинного векселя па поддельный в процессе купли-продажи ценной бумаги предполагает подготовительные действия мошенников в виде изготовления высококачественной копии подлинной ценной бумаги. Копия может быть снята до того, как вексель стал собственностью продавца, либо уже во время нахождения ценной бумаги у векселедателя. В последнем случае в качестве соучастников мошенничества выступают так называемые инсайдеры – сотрудники организации – держателя векселя. Следующий этап совершения преступления предполагает ведение "переговоров" (возможно, неоднократных) об условиях сделки, ее цене и т.д., во время которых и совершается акт подмены.

Пример. Подмена подлинных ценных бумаг на фальшивые с такими же реквизитами была использована мошенниками для хищения двух простых векселей ОАО "Г." номинальной стоимостью 3 млн руб. каждый у одного из банков Ростова-на-Дону. Ценные бумаги были похищены некими "представителями" фиктивной фирмы ОАО "Ц.-И." в процессе очередного этапа переговоров о заключении сделки купли-продажи векселей 26 февраля 2001 г. Убытков от этого хищения банку удалось избежать лишь за счет обнаружения подделки в день совершения преступления и умелых и безотлагательных действий по блокированию описанных ценных бумаг.

Подмена подлинного векселя на поддельный в процессе предъявления векселя к оплате векселедателю. Приготовление к совершению преступления включает в себя действия, призванные вызвать доверие к мошеннику и заинтересовать векселедателя выгодными условиями финансового сотрудничества. С этими целями преступник неоднократно совершает вексельные операции с векселедателем и аккуратно выполняет свою часть обязательств, прямо или косвенно демонстрируя заботу о своей деловой репутации. Сделки заключаются на весьма привлекательных для векселедателя условиях. Приобретя в очередной раз вексель на весьма значительную сумму, похититель (имея в своем распоряжении подлинник) изготавливает высококачественную копию ценной бумаги. В процессе приготовления подыскиваются возможные соучастники преступления. Их роль может заключаться в изготовлении подделки, оказании противодействия расследованию тем или иным путем.

На следующем этапе преступных действий мошенник в оговоренный срок предъявляет поддельный вексель вместо подлинного к оплате векселедателю. Плательщик, как правило, оплачивает ценную бумагу без тщательной проверки подлинности векселя. Недостатку внимания с его стороны способствуют: мнимое узнавание "собственного" векселя; подтверждение факта его выдачи и предстоящей оплаты внутренними учетными документами (реестром) организации-векселедателя; "хорошо" знакомый контрагент – первый векселедержатель.

Не исключено использование в указанной мошеннической схеме и сразу двух документов – подлинника и подделки. В этом случае первоначально будет предъявлен к оплате подлинный вексель. После проверки его подлинности ценная бумага под заранее продуманным предлогом на короткое время передается в руки мошенника, который производит ее подмену на подделку практически в присутствии плательщика по векселю.

Одновременно с предъявлением поддельного векселя к оплате векселедателю мошенник продает подлинный вексель другому лицу, которое затем также предъявляет его к оплате. Не исключается, что это лицо осведомлено о мошеннических действиях предыдущего собственника векселя и действует в сговоре с ним. В случае отказа векселедателя оплатить вексель последний собственник ценной бумаги обращается с иском в арбитражный суд, который обязывает векселедателя выплатить вексельную сумму.

Противодействие расследованию мошенничества со стороны лица, предъявившего к оплате подделку, может заключаться в маскировке субъекта преступления (использование фальшивого паспорта) либо в его сокрытии. Не исключена ситуация получения вексельной суммы по доверенности субъектом с поддельным паспортом. В таком случае установление подлинных виновников преступления еще более затрудняется.

Следует помнить, что передача (даже кратковременная) ценной бумаги другим лицам после принятия ее к оплате недопустима. Если же такая передача имела место, процедуру проверки подлинности векселя следует проводить заново в полном объеме.

К числу трудностей расследования следует отнести установленный правилами вексельного обращения запрет на задержание плательщиком подложного или утраченного векселя в случае его предъявления к оплате. Такой вексель должен быть возвращен предъявившему его лицу. В противном случае нарушается право обладателя подделки на регрессный иск в отношении лиц, поставивших на документе свои подлинные подписи. О факте предъявления поддельного векселя плательщик должен поставить в известность органы внутренних дел.

Характерной особенностью ситуаций подобного рода является нежелание правоохранительных органов разбираться в сложных механизмах вексельных взаимоотношений и стремление направить разбирательство в русло арбитражного процесса, не имеющего эффективных механизмов борьбы с мошенниками.

Подмена подлинного векселя на поддельный в процессе выдачи ценной бумаги. Наряду с подменой векселя в процессе предъявления к оплате мошеннические действия указанного рода могут иметь место и при выдаче векселя. На этапе подготовки к совершению преступления мошенники заранее изготавливают поддельный вексель. В процессе выдачи подлинный вексель подменяется на бумагу, имеющую признаки подделки. Подделка обнаруживается в процессе предъявления векселя к оплате. Смысл подмены заключается в заранее задуманном отказе от уплаты по векселю. Подмена подлинного векселя на фальшивый может иметь место и при передаче векселя по индоссаменту новому владельцу.

Пример. Случай подмены подлинника векселя подделкой имел место в сделке, совершенной между Санкт-Петербургским акционерным коммерческим банком "Т." и ОАО "С.". Названный банк 20 февраля 1998 г. приобрел у ОАО "С." вексель и затем продал его одной из коммерческих организаций. В дальнейшем вексель использовался для расчетов рядом юридических лиц, однако 6 апреля 1998 г. был изъят по постановлению следователя в связи с возбужденным уголовным делом по факту сбыта в ОАО "С." поддельных векселей названной организации. При этом подлинный вексель ОАО "С.", согласно показаниям свидетелей и документальным данным, с 16 февраля 1998 г. до момента выявления подделки банку "Т." не выдавался и находился в кассе ЗАО "С.-И.". Лица, виновные в выдаче банку подделки взамен подлинника векселя, не были установлены[1].

Подлог при совершении мошеннических действий по указанной схеме в большинстве случаев заключается в неподлинности подписей. То есть ценная бумага, даже если она содержит все другие установленные вексельным правом реквизиты, оказывается подписанной не тем лицом, от имени которого выполняется подпись. Такие случаи квалифицируются как подлог подписи, делающий вексель недействительным.

Маскировочные действия преступников направлены на то, чтобы личность субъекта, выполнившего подпись, не была установлена.

Завладение векселем под видом его покупки, с использованием поддельных документов об оплате. Хищение под видом покупки, как правило, совершается в ситуациях, когда вексель находится на ответственном храпении вне пределов головной организации-векселедателя: в филиале организации либо в депозитарии. Такая форма хранения векселя может быть выбрана как по инициативе векселедателя, так и по предложению мошенников.

Подготовительный этап указанного способа завладения векселем включает в себя учреждение лжепредпринимательской организации (лжефирмы), как правило, по поддельному либо утраченному паспорту. Не исключается привлечение в качестве учредителей организации реальных лиц с подлинными документами и адресами. Обычно указанные лица не осведомлены о подлинной цели создания организации. С мошенниками их связывает получение разового или периодического вознаграждения (заработной платы). В качестве руководителя лжефирмы выступает участник преступной группы, использующий поддельный паспорт.

В число подготовительных действий входят открытие расчетного счета лжефирмы в одном из банков и сбор информации о владельцах высоколиквидных векселей. Одновременно распространяются тщательно продуманные "сведения" о готовности "фирмы" приобрести векселя на весьма выгодных для продавца условиях.

Не исключено привлечение для участия в сделке "втемную" банков и иных организаций с хорошей деловой репутацией. В указанных случаях банк либо иная организация привлекается в качестве агента по покупке векселей, посредника, представителя интересов "покупателя". Включение в мошенническую схему солидной организации призвано "увести в тень" инициатора "покупки" и отвлечь продавца от выполнения необходимых проверочных действий в отношении непосредственного "покупателя".

Необходимым условием реализации преступного замысла является выведение похищаемых векселей из непосредственного владения векселедателя в распоряжение третьей организации – банка депонента либо филиала банка-векселедателя.

Другим элементом описываемой схемы мошенничества может быть внедрение преступников в технологическую цепочку продажи векселя (в том числе подключение к линиям связи продавца) с целью использования поддельных документов об оплате покупки, передачи ложных подтверждений по факсу и телефону.

В процессе подготовки к "покупке" векселей мошенники заключают договор и таким образом завладевают образцами бланков, печати и подписей уполномоченных лиц. После перевода векселей в банк-депозитарий (или филиал) иод благовидным предлогом откладывают на некоторый срок завершение сделки (иногда задержка оплаты может быть оговорена заранее под предлогом перевода денежных средств из других регионов). Одновременно изготавливаются поддельные документы об оплате векселей, которые мошенники предъявляют организации-депозитарию и завладевают ценными бумагами.

По аналогичной схеме совершаются хищения векселей, переданных по той или иной причине на ответственное хранение в филиал или представительство выпустившего их банка.

Отношения между банком-векселедателем и мошенниками не обязательно завершаются моментом преступного завладения векселями. Поскольку для реализации ценных бумаг необходимо определенное время, преступники могут продолжать контакты с потерпевшим некоторое время с целью маскировки совершенного преступления. Известен случай, когда мошенник в целях усыпления бдительности банка-векселедателя приезжал в офис этой кредитной организации и продолжал некоторое время звонить (по мобильному телефону), жалуясь на непредвиденную задержку с переводом денег. Тем временем похищенные векселя были перепроданы по заниженным ценам добросовестным приобретателям. Пропажа векселей была обнаружены лишь после того, как банк-депозитарий прислал уведомление о выполнении поручения о выдаче векселей и закрытии счета.

Эффективным средством предупреждения подобных случаев служит обычная проверка (по стандартной схеме) фирмы-приобретателя и лиц, выступающих от ее имени. Практика свидетельствует, что минимальные усилия в этом направлении позволяют выявить весьма подозрительные обстоятельства сделки и избежать возможных нежелательных последствий ее совершения.

Следует обращать внимание на характерные признаки, присущие любому мошенничеству. В их число входит соответствующая психологическая обработка потерпевших и других причастных лиц, вовлеченных в мошенническую операцию без раскрытия подлинной сути происходящего (с использованием "втемную"). Указанная обработка включает в себя создание представления о хорошей деловой репутации и высоких экономических показателях деятельности лжефирмы, о необычной привлекательности предлагаемой сделки.

Мошенники, как правило, вводят в схему сделки жесткие ограничения по времени принятия решений контрагентами, по требованиям обеспечения конфиденциальности сделки и т.п. Указанные условия создают своего рода психологический стресс и сужают возможность проведения полноценной проверки и принятия взвешенных решений.

Поведение неосведомленных посредников и участников сделки формируется при помощи различных положительных стимулов. Чаще всего в их роли выступает реальное или обещанное вознаграждение за оперативность и т.д. лицам, участвующим в подготовке и оформлении сделки.

Совершению подобного рода мошенничества способствуют: просчеты в организации технологии и отсутствии должного контроля за этапами совершения сделки; утечка информации ограниченного доступа о процедуре оформления и продажи векселей (не исключается наличие информатора из числа сотрудников организации-векселедателя); использование незащищенных каналов связи; халатность сотрудников организации-векселедателя, не выполняющих в полном объеме требований процедуры выдачи векселя.

Пример. Сотрудник филиала одного из московских банков выдач вексель без получения предусмотренного регламентом дублирующего распоряжения о выдаче векселя. Кроме того, на основании междугороднего телефонного разговора с женщиной, которая представилась сотрудницей вексельного центра банка, он задержал отправление в головную контору квитанции о выдаче векселя.

Завладение векселем в обмен на несуществующие товары. В указанных случаях мошенники создают фирму-однодневку и подыскивают организации, способные выдать ликвидные векселя. Затем заключают договор на поставку продукции, пользующейся повышенным спросом, на привлекательных для векселедателя условиях. После получения ценной бумаги договор поставки (оказания услуг) может быть частично выполнен или не выполнен вовсе. Векселя обналичиваются и вырученная от их продажи сумма присваивается мошенниками.

Пример. Директор ООО "Г." обязался поставить ООО "С." по договору купли-продажи 5000 т сырой нефти. В качестве оплаты поставки ООО "С." обязалось передать ООО "Г." восемь векселей финансового управления Саратовской области на общую сумму 21 млн руб. Эти векселя хранились в депозитарии одного из коммерческих банков. По условиям договора предполагалось, что они будут переданы после выполнения поставки на основании нотариальной доверенности, выданной представителю Т. Зная данные условия хранения и другие необходимые сведения по сделке, Г. подделал нотариальную доверенность на имя Т., получил векселя в депозитарии, реализовал их добросовестному приобретателю – коммерческой структуре, получил взамен облигации государственного сберегательного займа на сумму 17 млн руб. и скрылся.

Завладение векселем путем обманного получения ценной бумаги под предлогом его необходимости для процедуры подготовки к заключению будущей сделки. Указанная схема мошенничества рассчитана на неосведомленность потерпевшего об особенностях вексельного права и о мерах безопасности в процессе выдачи векселя (или совершения аваля). В частности, о том, что вексель, будучи выданным даже при обстоятельствах, которые характеризуются как "порок выдачи" (обман, принуждение, кража и т.п.), считается собственностью его обладателя. Обстоятельства приобретения векселя (или совершения аваля) лежат за пределами вексельного права. Обязанность же доказывания незаконности завладения векселем в рамках гражданского права лежит на векселедателе, поскольку в данном случае применяется принцип гражданского права – движимая вещь является собственностью владельца, пока не доказано обратное.

Механизм преступлений подобного рода включает в себя обычный набор подготовительных действий: создание лжекоммерческой или общественной (благотворительной) организации, психологическую обработку потерпевших, демонстрацию признаков высокой деловой репутации лжефирмы и экономической привлекательности предлагаемой сделки. Нередки случаи предварительной обработки "втемную" деловых партнеров будущего потерпевшего. В таких случаях партнеры, зная о финансовых проблемах векселедателя, сообщают ему о возможности "поправить дела" и, как им кажется, по собственной инициативе указывают на мошенническую фирму, готовую выдать кредит либо оказать другие услуги. Лжефирма после обращения к ней будущего потерпевшего оговаривает условия будущего "договора", проводит в процессе переговоров встречи в респектабельных офисах либо ресторанах. Ключевым этапом схемы является завладение векселем потерпевшего до заключения предполагаемого договора. Делается это под различными предлогами. При этом вексель может быть оформлен как полностью, так и частично (однако мошенники настоятельно просят проставить на нем печать и подписи уполномоченных лиц). Недостающие реквизиты заполняются преступниками после получения документа в свое распоряжение.

Пример. Показательным случаем подобного рода обмана явилась ситуация, в которой летом 1996 г. оказалась фирма "Э.". Названная компания, нуждаясь в открытии кредитной линии, подыскивала для этого соответствующий банк. По рекомендации одного из деловых партнеров генеральный директор фирмы обратился к зарубежному "инвестору" – английской компании "А.", зарегистрированной в Лондоне. Руководитель зарубежной компании К. потребовал в качестве обязательных условий будущей сделки предоставить ему "прототип" договора займа и бланка простого векселя на сумму кредита в 2 млн долл. США с авалем одного из российских банков. При этом К. настаивал, чтобы документы были подписаны уполномоченными лицами и скреплены печатью. Такие несуразные условия заключения сделки он объяснял мерами по обеспечению безопасности активов возглавляемой им компании.

Руководство фирмы "Э." согласилось с требованиями К. Вексель (почему-то получивший качество прототипа) с указанием суммы, подписями и печатью был авалирован банком "Л.". При этом из соображений безопасности на "прототипе векселя" не были проставлены время и место его составления. Такие меры предосторожности после консультаций с юристами были признаны руководством фирмы "Э." достаточными. Выполнению требований К. не помешал и тот факт, что понятие "прототип векселя" в вексельном праве отсутствует. Показательно, что термин "прототип векселя" в текст описанного документа внесен не был. "Прототип векселя" был отправлен в Лондон.

После этого компания "А.", заполнив недостающие реквизиты, продала вексель за 1,8 млн долл. США одному из российских банков и была ликвидирована. Каких-либо денежных средств в рамках договора кредитования фирма "Э." не получила.

Показательно, что, готовясь к совершению вексельной сделки на весьма значительную сумму с неизвестным ранее партнером, фирма "Э." не приняла в отношении компании "А." простейших мер проверочного характера.

Схема завладения векселем обманным путем под предлогом подготовки к заключению предполагаемой сделки весьма популярна среди отечественных и иностранных мошенников. Попытки преступлений подобного рода периодически предпринимаются с конца 1990-х гг. по наши дни.

Пример. Так, начиная с 1996 г. по настоящее время руководители многих регионов России получают предложения о выделении крупных кредитов в долларах США под минимальный процент. В частности, до 2000 г. предложения исходили от американской компании INFICO (International Financial Communications Inc.) и МБХФ (Международный благотворительный христианский фонд), имеющих на территории России разветвленную сеть представительств. Руководители более 50 субъектов РФ получили от указанных лиц сообщения о возможности открытия регионам кредитной линии на несколько десятков миллиардов долларов США сроком от 10 до 30 лет с возможной пролонгацией и с процентной ставкой не более 7% годовых. Предложения были высказаны в ходе личных встреч представителей этих компаний с ответственными чиновниками администрации регионов.

Для получения кредита предлагалось организовать компанию-кредитополучатель, которая выпускает векселя номиналом в 500 млн долл. США без процентной ставки и передает их по договору в трастовое управление фонду на срок до 10 лет. Обеспечением векселей должны стать залоговые документы на имущество и другие активы, которые должны быть депонированы в банке компании в пользу кредитодателя. Далее предлагалось направить зарубежным "партнерам" заявку на кредит с приложением векселей на сумму предполагаемого кредита. Фактически речь шла о выдаче векселя будущему "кредитору" до получения кредита. В предложение было включено обязательство не размещать получаемые векселя на вторичном рынке ценных бумаг и не передавать их третьим лицам.

Расчет строился на безусловности денежного обязательства по векселю, о которой уже говорилось выше, т.е. на обязанности векселедателя платить по выданному векселю независимо от того, был ли предоставлен кредит или нет.

Несомненно, с требованием оплаты по таким векселям в дальнейшем обратились бы третьи лица, которые купили бы их на вторичном рынке ценных бумаг. Обязательство инициаторов аферы не выходить на указанный рынок и не передавать вексель третьим лицам, как известно, правовой силы не имеет.

Однако в описанном выше случае руководители некоторых регионов проявили разумную предосторожность. По их просьбе ФСБ России провела соответствующую проверку, о результатах которой проинформировала всех заинтересованных лиц, а также СМИ. Было установлено, в частности, что президентом МБХФ, созданного в начале 1990-х гг., являлся гражданин России К., осужденный в свое время к лишению свободы за грабеж, хищение государственного имущества в особо крупных размерах и другие преступления, денежные средства на счетах фонда отсутствовали, имели место факты предъявления представителями фонда к оплате поддельных векселей Сбербанка России (преступный умысел доказать не удалось).

Завладение ранее проданным векселем под видом восстановления права на утраченную ценную бумагу. Указанный способ обмана применяется в отношении лиц (юридических и физических), не желающих по тем или иным причинам, чтобы покупка ими векселя попала в поле зрения контролирующих, налоговых или правоохранительных органов. Они могут преследовать цель уклонения от налогов, легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и т.д. Таким лицам мошенники предлагают приобрести так называемый забалансовый вексель (т.е. вексель, выданный без соблюдения правил оформления его выдачи). Напомним, что легальная выдача векселя сопровождается договором о заключении гражданско-правовой сделки с использованием векселей, записью в регистре бухгалтерского учета, записью в специальном реестре с указанием серии и номера векселя, даты его составления, срока платежа, суммы векселя, вида и величины дохода по векселю, наименования получателя платежа (первого векселедержателя).

Кроме того, при выдаче векселя составляется акт приема- передачи этой ценной бумаги, в котором указываются наименование документа, дата составления, содержание хозяйственной операции, реквизиты векселя, ссылка на договор, наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления, личные подписи и их расшифровки. Акт с приложением к нему копии векселя является основанием для отражения в бухгалтерском учете.

Аналогичный порядок установлен для документального оформления переводных векселей, принятых к акцепту.

Покупка же "забалансового" векселя осуществляется, что называется, "из рук в руки". Для придания видимости надежности сделки вексель предварительно проверяется у векселедателя. Оплата покупки производится денежными средствами в наличной форме. Какие-либо документы, подтверждающие факт приобретения ценной бумаги, у покупателя отсутствуют.

После передачи векселя покупателю мошенники немедленно обращаются в суд с исковым заявлением о признании векселя утраченным и о восстановлении прав по этой ценной бумаге. При этом нередко выясняется, что лицо, продавшее вексель, никакого отношения к "векселедателю" не имеет.

  • [1] См.: постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.06.1999 №8595/98.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика