Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Риски в сфере вексельного обращенияВексель и вексельное обращениеПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕВексельное обращение и его нормативно-правовое регулированиеСодержание деятельности по предупреждению преступлений, ее виды и...
Риски в сфере вексельного обращенияКомпетенция Центрального банка РФ в сфере организации наличного...Организация системы безопасности банкаОрганизация корпоративных финансов сферы обращения и услугБанки в кредитной системе страны
 
Главная arrow Банковское дело arrow Безопасность банковской деятельности
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Меры предупреждения преступлений в сфере вексельного обращения

Общие требования к построению системы безопасности в сфере вексельного обращения в банке-векселедателе (организации-векселедателе)

Защита от преступных посягательств, объектом которых является вексель, а также от его использования в качестве средства совершения преступления должна строиться в виде системы мер правового, организационного, технологического, криминалистического и сыскного характера.

В основу системы следует положить внутренний нормативный акт организации, регламентирующий порядок выпуска, хранения, выдачи и принятия к оплате векселей. Такой акт, изданный в форме положения, регламента, инструкции или приказа, должен полностью соответствовать положениям вексельного права. Его требования должны быть направлены на защиту сотрудников от просчетов правового характера.

Как и в других сферах банковской деятельности, важнейшим показателем системы безопасности является надежность персонала участка вексельного обращения. Лица, работающие с векселями, тщательно отбираются и проверяются. Они принимают обязательство не разглашать сведения о технологии и других особенностях вексельных операций. Эти сотрудники должны постоянно совершенствовать уровень своих профессиональных знаний.

В качестве документа, наиболее детально и всесторонне регламентирующего деятельность системы защиты сферы вексельного обращения, можно назвать Положение о простых векселях Сбербанка России, утвержденное постановлением Правления Сбербанка России от 27.08.1998 № 431-р. Однако наличие системы само по себе не гарантирует от просчетов в выявлении и пресечении преступных посягательств. Практика свидетельствует о том, что Сбербанк России ежегодно несет убытки от действий вексельных мошенников. Причина этого, по оценке специалистов Сбербанка России, заключается в недостатках подготовки персонала (прежде всего сотрудников филиальной сети) и отсутствия достаточного опыта действий в соответствующих ситуациях.

Меры организационного характера включают в себя:

• создание единой информационной системы (ИС) данных о составленных, выданных, погашенных, утраченных, похищенных, подделанных векселях. ИС представляет собой сочетание электронной базы данных и массива документов на бумажных носителях. В число бумажных носителей включаются ксерокопии векселей (выданных, погашенных, похищенных, утраченных, поддельных), а также договоров купли-продажи векселей и иных документов, сопровождающих оборот векселя;

• особый порядок хранения векселя и бланков векселей. Бланки векселей хранятся в специально отведенном помещении. В случае подготовки к составлению и выдаче векселя они выдаются уполномоченному сотруднику на период операционного дня. Неиспользованные бланки и составленный, но не выданный вексель по окончании операционного дня возвращаются в хранилище. В течение операционного дня бланки векселей и составленные векселя хранятся в сейфе ответственного сотрудника. Оплаченный (погашенный) вексель хранится в бухгалтерии и передается в архив с соблюдением специального порядка защиты от утраты и хищения;

• разграничение полномочий сотрудников, участвующих в вексельном обращении. Участие в процедуре составления, выдачи, хранения и принятия к оплате векселя нескольких работников организации существенно снижает риск неправомерных действий со стороны вероятного злоумышленника. Механизм разграничения полномочий реализуется посредством участия в выдаче векселя: а) лица, выдающего бланк ценной бумаги; б) лиц, визирующих договор о купле-продаже векселя; в) руководителя и главного бухгалтера, подписывающих вексель; г) лица, ответственного за хранение печати, оттиск которой выполняется на векселе, и некоторых других лиц;

• защиту информации о неиспользованных бланках. Согласно правилам защиты вексельного обращения сотрудникам банка категорически запрещается копировать бланки векселей. Эта мера направлена на предупреждение подделок векселя;

• индивидуализацию ответственности работников, участвующих в выдаче векселя, в сочетании с комиссионным порядком проверки соблюдения установленных правил работы с векселями и их бланками. Работник удостоверяет своей подписью факт участия в процедуре проверки документов при выдаче векселя (расписывается на ксерокопии доверенности, предъявленной первым векселедержателем). При предъявлении векселя к оплате работник расписывается на оборотной стороне векселя с указанием своих должности и фамилии.

Комиссионный порядок устанавливается для процедуры выдачи чистых бланков векселей в начале операционного дня, проверки правильности их расхода и сдачи в кладовую в конце рабочего дня.

Меры технологического характера включают в себя:

• описание процедуры составления и условий выдачи векселя. Наиболее существенным элементом технологии является предписание, согласно которому вексель выдается векселеприобретателю только после поступления на счет банка полного объема денежных средств, указанных в договоре. Технология выдачи векселя предписывает выполнение соответствующих мер идентификации лица, получающего вексель в качестве первого векселедержателя. Эта мера призвана предупредить случаи получения оплаченного векселя неуполномоченным лицом;

• порядок документирования прохождения векселем процедур подготовки к составлению и выдаче, документирование фактов его выдачи или погашения. Процедура выдачи векселя и передачи его на хранение в кладовую отражаются в операционном дневнике. Факт принятия векселя к оплате документируется путем выполнения подписи на оборотной стороне векселя и отражением операции в операционном дневнике. Операция погашения векселя также отражается в операционном дневнике. Детальное отражение этих процедур в соответствующих учетах банка имеет целью предотвратить возможные злоупотребления со стороны работников банка, а также необоснованное обвинение в них со стороны векселедержателя;

• содержание проверочных процедур при подготовке векселя к оплате. В число первых действий работника при предъявлении векселя к оплате входит проверка реквизитов предъявленной бумаги по соответствующей базе данных векселей, находящихся в обороте, а также погашенных и запрещенных к оплате (утраченных, похищенных, подделанных). К проверочным процедурам относятся действия работника, предусмотренные методическими указаниями по определению подлинности цепных бумаг;

• процедуру, направленную на предотвращение повторного использования погашенного векселя. На лицевой стороне погашенного векселя выполняется надпись "Принят к оплате". В качестве дополнительной меры защиты от повторного использования векселя допустимо внесение в бланк броских физических дефектов, например вырезание части букв из слова "вексель" в заголовке;

• порядок работы с предъявленными неплатежными векселями. Он имеет целью предупредить дальнейшее возможное обращение предъявленных неплатежных документов. Учитывается особенность норм вексельного нрава, запрещающих изымать неплатежный документ у предъявившего его лица. Если экспертизой установлен факт подделки векселя и его недействительности, уполномоченный работник на лицевой стороне поддельного документа выполняет запись "Вексель неплатежный", проставляет штамп с наименованием банка, ставит дату и подпись. Кроме того, с поддельного векселя снимается ксерокопия, которая заверяется печатью банка и подписью работника. Лицо, предъявившее неплатежный документ, должно сделать на ксерокопии надпись: "Бумага с реквизитами векселя (серия и номер) получена", проставить свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества, даты.

Обязанность выполнения дальнейших действий с копией подделки, в частности обращения с заявлением в правоохранительные органы, возлагается на службу безопасности.

Меры криминалистического характера включают в себя действия, направленные на упреждающую защиту ценной бумаги путем использования скрытых либо зашифрованных признаков подлинности документа, а также экспертизу документов, предъявленных к оплате.

Экспертиза проводится сотрудниками банка либо сторонних организаций, в том числе правоохранительных органов и органов юстиции (по договору). В случаях, вызывающих подозрение в подделке документа, сотрудник банка с согласия клиента направляет вексель на экспертизу. Об этом клиенту выдается соответствующая квитанция. В соответствии с правилами делового оборота срок экспертизы не должен превышать двух рабочих дней.

Эффективной мерой защиты организации-векселедателя является периодическое проведение внутренних ревизий с обязательным выполнением всех требований по специально разработанной методике. Своевременное обнаружение хищения (утраты) векселя во многих случаях позволяет его собственнику избежать материального ущерба от противоправных и ошибочных действий.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика