Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВОбщая характеристика дополнительных операций коммерческих банков и их...Расчетно-кассовые операции банковКассовые операцииКассовые операцииКОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИОсновные активные операции банка: организация обслуживания клиентовОперации (сделки) и риски коммерческого банкаКассовые операции банков
 
Главная arrow Банковское дело arrow Деньги, кредит, банки
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Кассовые операции коммерческих банков

Кассовыми называются операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением, выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей. Для их комплексного выполнения существует кассовый узел. В его составе:

• хранилище ценностей;

• операционные кассы;

• помещение по приему и выдаче денег инкассаторам;

• кладовая (сейфовая) комната;

• другие помещения для кассовых операций.

Расширение кассового обслуживания населения достигается кредитными организациями в результате открытия касс вне кассового узла. Эти кассы совершают операции по приему и выдаче вкладов, продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, осуществляют также выдачу средств для выплаты заработной платы, выплат социального характера и проведения других операций, на выполнение которых коммерческий банк имеет лицензию.

Кредитная организация имеет право устанавливать банкоматы и платежно-расчетные терминалы. Коммерческие банки, осуществляющие операции с иностранной валютой, открывают обменные пункты. По операциям с денежной наличностью кредитные организации обслуживаются расчетно-кассовыми центрами Банка России, устанавливающими для каждой из них минимальный размер денежной наличности, т.е. остаток денег по операционной кассе.

Операции с наличными деньгами ведут кассовые и инкассаторские работники кредитных организаций. С ними заключаются договоры о полной материальной ответственности. Операции по приему и выдаче наличных денег выполняются только на основании оформленного установленным порядком учетно-операционным работником приходного и расходного кассового документа. В обязанности такого работника входит проверка законности оформления кассовых операций. Кассовые работники имеют образцы подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы. Операционные работники, оформляющие приходно-расходные кассовые документы, снабжаются образцами подписей кассовых работников. Образцы подписей заверяются руководителем и главным бухгалтером и скрепляются печатью кредитной организации (КО). Операционные работники имеют карточки с образцами подписей и оттисками печатей клиентов, получающих наличные деньги со своих счетов. Наличные деньги выдаются клиентам на основании чека, а принимаются от них на основании заявлений на взнос наличными. Гражданам и сотрудникам КО прием и выдача денежной наличности проводятся по приходным и расходным кассовым ордерам. Коммунальные, налоговые и другие платежи проводятся по извещениям и квитанциям.

Инкассацию и доставку денежной наличности могут проводить сами КО или по договору с ними специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России. Инкассация денежной выручки клиентов осуществляется в соответствии с договором. Бригадир инкассаторов получает доверенность на прием и доставку, печать, явочные карточки, порожние сумки. Денежная наличность упаковывается в сумки и пломбируется под контролем заведующего кассой. На нее составляется опись в трех экземплярах, заверенная подписью заведующего кассой и печатью банка. Первый экземпляр отправляется получателю, второй остается у отправителя, а третий передается подразделению инкассации после выполнения задания. Бригадир инкассаторов расписывается в расходном ордере и на втором экземпляре описи.

На каждую сумку с денежной наличностью кассиром выписывается препроводительная ведомость в трех экземплярах, первый из которых вкладывается в сумку, второй выдается инкассатору, третий с распиской кассира в приеме сумки остается в инкассируемой организации. После пересчета и зачета денег на счет клиента второй экземпляр отсылается ему. Для получения сумки с выручкой инкассатор предъявляет удостоверение личности с фотографией, доверенность и явочную карточку на сбор выручки у этой организации, возвращая порожние сумки. Сумки с выручкой, накладные к ним и явочные карточки сдаются бригадиром инкассаторов вечерней кассе банка в присутствии всей бригады.

Объем, источники поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направление их выдачи, выпуск или изъятие из обращения прогнозируются в кассовом обороте на квартал каждым субъектом РФ и в целом по стране. Источники поступления и направления выдач наличных денег классифицированы. Каждому из них присвоен индекс. Например, поступление выручки пассажирского транспорта имеет индекс 05, а от налогов и сборов – 12. Квартальные прогнозы распределяются по месяцам и соответствуют номенклатуре символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России, а также кредитных организаций.

Основой прогнозных расчетов являются динамические ряды отчета банка о кассовых оборотах и кассовые заявки клиентов, осуществляющих операции с наличными деньгами. Отчет о кассовых оборотах за месяц составляется работниками бухгалтерии и передается в территориальное учреждение Банка России. Кассовая заявка направляется в банк за 45–60 дней до начала квартала. В ней содержатся фактические данные за предыдущий и соответствующий квартал прошлого года, а также прогноз поступлений и расходов наличных денег на следующий квартал. Торговые организации представляют в ней дополнительные отчеты о поступлении торговой выручки, а транспортные, зрелищные, коммунальные компании и предприятия бытового обслуживания – о поступлении денежной выручки от услуг.

Финансовые органы сообщают о поступлении средств от налогов и сборов. Территориальные учреждения Банка

России учитывают прогнозы кассовых оборотов и эмиссии денег, разрабатывая меры по организации налично-денежного оборота в регионе и планы завозов наличных денег в резервные фонды РКЦ. Департамент регулирования денежного обращения Банка России составляет сводный прогноз потребностей экономики в денежной наличности на предстоящий квартал и передает его в департамент эмиссионнокассового регулирования денежной массы в обращении.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика