Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
Расчеты платежными требованиямиИнкассовая форма расчетов (платежными требованиями)Расчеты платежными поручениями (банковский перевод)Расчеты платежными поручениямиРасчеты платежными поручениями
Формы аккредитиваСхема расчетов аккредитивами с предоставлением банком покупателя...Расчеты по аккредитивуРасчеты по аккредитиву
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк (см. приложение 2). По своей сути – это платежная услуга по разовому или периодическому списанию средств со счета плательщика, инициируемому получателем на основе согласия плательщика, полученного заранее. Она представляет собой прямой дебет и применяется при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Кроме основных реквизитов в платежном требовании указываются: условие оплаты, срок для акцепта (не менее пяти рабочих дней), дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов, наименование товара (работ, услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку, дату и способ поставки товара и другие реквизиты.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, получатель средств проставляет "с акцептом".

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счета плательщика получатель средств проставляет "без акцепта". На 1 января 2012 г. лишь три платежа из 100 проводились в форме платежного требования. Их доля в общем объеме платежей составила менее 1%[1].

Расчеты аккредитивами

Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку совершить такие платежи (см. приложение 3). Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

• отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Открывает аккредитив банк-эмитент у исполняющего банка-ремитента.

Покрытый (депонированный) аккредитив означает перечисление за счет плательщика или предоставленного ему кредита суммы аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый аккредитив предоставляет банку-ремитенту право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств и может предусматривать акцепт (согласие) уполномоченного плательщиком лица. Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления общей суммы или частичных платежей на счет получателя средств.

Схема расчетов по аккредитиву представлена на рис. 4.6.

При акцепте аккредитива исполняющему банку представляются:

• доверенность, выданная плательщиком на его имя;

• паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность;

• образец подписи.

Расчеты аккредитивами: 1 – договор о сделке; 2 – заявление на аккредитив; 3 – распоряжение об открытии непокрытого аккредитива; 4 – открытие аккредитива (депонирование средств); 5а, 5б, 5в – извещение об открытии аккредитива; 6 – выполнение предмета договора (отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг); 7а, 7б, 7в – передача пакета документов с подтверждением (авизование); 8 – зачисление денег на расчетный счет поставщика- получателя; 9 – расчеты между банками; 10 – возмещение расходов банка

Рис. 4.6. Расчеты аккредитивами: 1 – договор о сделке; 2 – заявление на аккредитив; 3 – распоряжение об открытии непокрытого аккредитива; 4 – открытие аккредитива (депонирование средств); 5а, 5б, 5в – извещение об открытии аккредитива; 6 – выполнение предмета договора (отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг); 7а, 7б, 7в – передача пакета документов с подтверждением (авизование); 8 – зачисление денег на расчетный счет поставщика- получателя; 9 – расчеты между банками; 10 – возмещение расходов банка

Для подтверждения выполнения условий основного договора аналогичная надпись делается на товарно-транспортных и других документах, требуемых по условиям аккредитива.

Порядок расчетов по аккредитиву в банке-эмитенте и исполняющем банке различен.

Получив бланк аккредитива, банк-эмитент открывает его и ведет учет сумм покрытых (депонированных) аккредитивов и сумм гарантий по непокрытым (гарантированным) аккредитивам. Работа исполняющего банка заключается в зачислении поступивших от банка-эмитента денежных средств на соответствующий балансовый счет и ведении расчетов по ним в пределах срока действия аккредитива. В исполняющем банке аккредитив закрывается по истечении его срока в сумме аккредитива или его остатка. При выплате но аккредитиву исполняющий банк (получателя средств) обязан проверить соблюдение получателем всех условий аккредитива, правильность оформления реестра аккредитива и счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на нем заявленным образцам.

Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Аккредитивы применяются ограниченно, так как дороги в обслуживании.

Например, комиссии по расчетам с использованием документарного аккредитива могут состоять из следующих плат:

• открытие аккредитива – 0,2% за квартал или его часть (минимум 30 долл.);

• изменение условий (кроме увеличения суммы или срока) – 30 долл.;

• увеличение срока действия аккредитива – 0,1% за квартал или его часть (минимум 30 долл.);

• трансферация (перевод) аккредитива – 0,1% (минимум 30 долл.);

• предварительное авизование аккредитива – 30 долл.;

• авизование аккредитива – 0,1% за квартал или его часть (минимум 30 долл.);

• увеличение суммы аккредитива – 0,1% за квартал (минимум 30 долл.);

• подтверждение аккредитива при наличии покрытия – 1% годовых;

• платеж, негоциация, прием, проверка и отсылка документов – 0,15% (минимум 50 долл.);

• акцепт тратт – 0,15%[2].

  • [1] URL: cbr.ru
  • [2] URL: cfin.ru/press/afa/2001-4/04_l.shtml.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика