Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское дело

Цена банковского кредита

8.6.1. Банковский процент: общие положения

Как отмечалось ранее, для банков деньги представляют собой предмет "купли-продажи", имеющий свою цену — банковский процент. Это понятие используется для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый в другой КО кредит, процент на вклады и депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов), и той, которую он берет за выдаваемые (размещаемые) им деньги. Частным случаем здесь является цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику.

За кредит заемщик должен заплатить не только процент — необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходится платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие байка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать гарантии, страховку, нотариальные услуги и т.д. Тем не менее ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученной им в результате использования кредита.

Абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный показатель — норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:

Пп = (Пр/С)-100%,

где Ни — норма процента; Пр — сумма процентов; С — сумма кредита.

В зависимости от особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и небанковского):

  • • ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных кредитных операциях между кредитными организациями;
  • • ставка рефинансирования (официальная ставка центрального банка);
  • • ставки рынка цепных бумаг;
  • • ставки банков и иных КО для некредитных организаций и физических лиц.

В каждой из перечисленных групп процентные ставки можно классифицировать:

  • 1) по срокам сделок (на кратко-, средне- и долгосрочные);
  • 2) по роли в структуре ставок (на основные (базовые) и дополнительные, меняющиеся вслед за основными)1;
  • 3) по характеру формирования (на преимущественно рыночные (стихийно складывающиеся) и регулируемые прямо или косвенно центральным банком и (или) другими субъектами); к числу регулируемых ставок в России относятся ставки рефинансирования и штрафная ставка ЦБ РФ;
  • 4) по масштабам использования (па ставки, применяемые на региональных, национальных и международных кредитных рынках);
  • 5) по характеру изменения в течение срока пользования кредитом (на фиксированные (неизменные) и плавающие (изменяющиеся).

Коммерческие банки при заключении кредитных договоров самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на их величину и динамику влияют как общие (макроэкономические), так и частные факторы.

К числу общих факторов относятся соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заемных) средств, денежная и кредитная политика центрального банка, уровень инфляции и др. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых им операций, а также условиями, в которых находится заемщик.

Уровень процентных ставок байка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на него существенно влияют:

  • • себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение функционирования банка, понесенные при осуществлении активных кредитных операций);
  • • объем, цель и срок его погашения;
  • • кредитоспособность (финансовое состояние и репутация) заемщика;
  • • наличие обеспечения возвратности кредита и др. Источник уплаты процентов зависит от вида кредита: необходимые платежи за краткосрочные кредиты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) заемщиков, а за долгосрочные и просроченные кредиты они должны платить из своей прибыли (после уплаты из нес налогов).
8.6.2. Расчет цены кредита

В качестве нижнего уровня цены банковского кредита (нормы процента) следует рассматривать себестоимость, покрывающую все издержки банка, плюс минимальную прибыль, достаточную для гарантирования всех его экономических рисков, связанных с кредитованием. Не рассматривая здесь достаточно сложный порядок определения себестоимости (издержек), предположим, что ее размер составил 9% (не считая суммы кредита, составляющей 100%). Дальше цена будет формироваться следующим образом.

Прежде всего надо вычислить, как влияют на цепу общебанковские расходы, т.е. чему будет равен размер маржи, которую следовало бы прибавить к уже найденным 9% ставки (здесь маржа — разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка). Воспользуемся следующей формулой:

где ОР — общие расходы банка, за исключением расходов на привлечение ресурсов; ПР — прочие доходы, связанные с проведением кредитных операций; 1111 — плановая прибыль; АД — активы, приносящие доход; М — маржа.

Первый элемент числителя может быть вычислен в том числе с использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 150 тыс. руб. Вторая его составляющая включает в себя доходы от кредитных операций, имеющие неплановый характер (доходы за прошлые годы, полученные штрафы, пени, проценты, комиссионные), а также некоторые текущие комиссионные. Допустим, в сумме все это составит 30 тыс. руб. Большое значение имеет третий элемент (плановая прибыль). Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет планируемой прибыли хотя бы потому, что ему нужно делать авансовые налоговые платежи в бюджет. В расчете на месяц берется Уз этой суммы. Если банк планирует прибыль в 390 тыс. руб., то искомая величина составит 130 тыс. руб.

Величина активов, вошедших в знаменатель формулы, рассчитывается в порядке, устанавливаемом Банком России. Если определяется месячная маржа (М), то все активы берутся в средневзвешенном размере. Допустим, расчеты показали, что речь идет о сумме в 60 млн руб. Тогда М = (150-30 + 130) / 6 000 000 = 0,004, т.е. нужно, чтобы каждый рубль "работающих" активов приносил в месяц 0,004 руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть следующей: ((1,004—1) / 30 дней) - 365 дней = 0,0446, т.е. около 4,5%. Таким образом, реальная цена кредита в нашем примере составит 9% + 4,5% = 13,5%.

Если кредит выдается заемщику, соответствующему стандартным требованиям данного банка, но не являющемуся первоклассным, то цена должна быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Величина надбавки (премии) может быть разной в зависимости от кредитоспособности заемщика, характера его отношений с банком, соблюдения им сроков кредитования, порядка уплаты процентов и иных обстоятельств.

8.6.3. Начисление и получение процентов

Порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денег (как рублей, так и иностранных валют), определен в Положении ЦБ РФ от 26.07.1998 № 39-П "О порядке начисления процентов но операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (документ не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным договорам, заключаемым между Банком России и коммерческими банками). Основные нормы Положения следующие.

  • 1. Отношения между банком и его клиентами строятся на базе договоров (соглашений), заключаемых с учетом норм глав 42, 44, 45 и ст. 421, 422 ГК РФ.
  • 2. Проценты на привлеченные и размещенные средства банк начисляет на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня. При этом он должен обеспечить ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете суммы начисленных процентов.

При закрытии банковских счетов клиентов проценты по привлеченным (размещенным) средствам начисляются включительно до дня (даты) фактического закрытия счета или передачи числившихся на нем средств. При этом остаток на счете определяется с учетом процентов, зачисленных на него (списанных с него).

  • 3. Проценты могут начисляться по формулам простых или сложных процентов либо с использованием фиксированной или плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки. При начислении процентов в расчет принимаются величина процентной ставки (% годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства (за базу берется фактическое количество дней в году — 365 или 366).
  • 4. Проценты уплачиваются (получаются) в денежной форме в сроки, предусмотренные в соответствующем договоре: юридическими лицами только в безналичном порядке на основании расчетных документов, а физическими — в безналичном порядке на основании расчетных документов или наличными на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.
  • 5. Банк-заемщик начисляет проценты на привлеченные средства в порядке и в размере, которые предусмотрены в соответствующем договоре, и так, как указано выше, в начале п. 2.
  • 6. Если иное не предусмотрено в договоре банковского счета, то сумма процентов, начисленная за пользование средствами, находящимися на счете, зачисляется на него по истечении каждого квартала.
  • 7. Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки по вкладам (депозитам) до востребования, если иное не предусмотрено в соответствующем договоре с клиентом. При уменьшении банком размера процентов новый размер применяется к вкладам (депозитам), внесенным до сообщения клиентам об изменении процентных ставок, по истечении месяца с момента их информирования, если иное не предусмотрено в договоре.
  • 8. Если иное не предусмотрено в договоре, то проценты выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (проценты причисляются к вкладу — капитализация процентов).
  • 9. При возврате вклада банк уплачивает вкладчику проценты, начисленные в соответствии с условиями договора.
  • 10. Банк не вправе оказывать предпочтение своим участникам перед другими клиентами, т.е. устанавливать для них иные условия привлечения средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации процентов). Другими словами, все клиенты банка размещают их на одинаковых условиях (сумма, срок и др.). При этом юридические и физические лица (в том числе потенциальные клиенты банка) вправе получить у него информацию о видах и условиях принимаемых им вкладов (депозитов), об условиях действующих договоров вклада (депозита), о видах банковских счетов.
  • 11. Проценты за средства, размещенные банком в займы, кредиты, межбанковские кредиты и депозиты и др., поступают в его пользу в размере и в порядке, предусмотренных в соответствующем договоре о предоставлении (размещении) денег. Проценты начисляются так, как указано выше, в начале п. 2.
  • 12. В случае ликвидации юридического лица-должника (банка-должника) банк-кредитор прекращает дальнейшее начисление процентов и в установленном порядке предъявляет требования к ликвидационной комиссии в отношении всех обязательств такого должника, включая касающиеся уплаты процентов.
  • 13. В случае неудовлетворения или неполного удовлетворения требований банка-кредитора просроченная задолженность по процентам ликвидируемого юридического лица-должника (банка-должника) должна быть списана с баланса банка-кредитора в порядке, установленном Банком России.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Популярные страницы