ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ (ЛИЧНЫЕ ФИНАНСЫ)

ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ КАК КОМПОНЕНТ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВА

В результате изучения этой главы студент должен:

знать

  • • основные понятия, связанные с содержанием и принципами формирования финансов домашних хозяйств;
  • • структуру финансов домашних хозяйств;
  • • основные источники формирования финансов домашних хозяйств;
  • • формы доходов и расходов домашних хозяйств;
  • • социально-экономическую сущность и функции финансов домашних хозяйств;

уметь

  • • классифицировать виды и типы источников формирования финансов домашних хозяйств;
  • • определять содержание и структуру доходов и расходов финансов домашних хозяйств;

владеть

  • • понятийным аппаратом в сфере финансов домашних хозяйств;
  • • навыками работы с определением эффективности формирования структуры доходов и расходов финансов домашних хозяйств.

Финансы домашних хозяйств

Под домашним хозяйством понимается группа лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства исключительно важны, поскольку они являются владельцами факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующую роль:

  • • выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых предприятиями;
  • • предоставляют тем же самым предприятиям факторы производства;
  • • сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Экономические отношения, возникающие в рамках домашнего хозяйства, проявляются на всех уровнях хозяйствования. При этом наиболее устойчивой формой отражения экономических отношений домашних хозяйств выступают финансовые отношения, имеющие объективный характер и специфическое общественное назначение. Под финансовыми отношениями понимают, как правило, денежные отношения. Ведение домашнего хозяйства в современных экономических условиях невозможно без использования денег, которые формируют реальную базу для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Поэтому домашнее хозяйство не может находиться вне финансовых отношений, так как оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Следовательно, финансы домашнего хозяйства — это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и их отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Структура финансов домашних хозяйств

С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства — это совокупность созданных им целевых денежных фондов, другими словами — это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

  • • денежные средства, предназначенные для текущих расходов, в том числе расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т.п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;
  • • денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;
  • • денежные средства на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т.п.), оплату услуг, потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, турпутевка);
  • • денежные накопления;
  • • денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на "пустом месте", т.е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях — ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов источниками финансов домашних хозяйств являются:

  • а) доход домашнего хозяйства;
  • б) потребительский кредит;
  • в) социальные трансферты;
  • г) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам).

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между сто участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих разное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда в целях его дальнейшего инвестирования и др.

Домашнее хозяйство может вступать в следующие финансовые отношения:

  • • с другими домашними хозяйствами — по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
  • • с предприятиями, работающими в разных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства, — по поводу распределения части произведенного ВВП в его стоимостной форме;
  • • с коммерческими банками — по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; но поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
  • • со страховыми организациями — по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
  • • с государством — по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Такие отношения составляют социально-экономическое содержание категории "финансы домашнего хозяйства".

Решения относительно использования ресурсов связаны с осуществлением расходов домашними хозяйствами. Все виды экономических решений домашнего хозяйства тесно взаимосвязаны. Так, накопления зависят от того, когда человек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство определяет приоритеты в текущем потреблении и сбережении, а также от индивидуальных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть большую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив, сберегать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства как инвесторы имеют высокую склонность к риску, то может быть принято решение о том, что значительную долю портфеля должны составлять ценные бумаги. Эта расположенность к риску неодинакова в разных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, а в Германии отношение к риску более консервативное, поэтому приоритетными являются вклады в банки.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:

  • • текущие и перспективные цели;
  • • отношения между членами домашнего хозяйства;
  • • уровень доходов домашнего хозяйства;
  • • предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;
  • • внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.

Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важные факторы внешней среды для них — законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Когда речь идет о домашних хозяйствах как структурных элементах общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, его институтами (общественными, политическими, экономическими), а также с другими домашними хозяйствами. К видам деятельности домашнего хозяйства относятся:

  • • оплачиваемые работы в общественном и частном секторах экономики;
  • • неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства;
  • • работы, выполняемые членами других домашних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).

В любом случае особенность домашнего хозяйства в отличие от организаций бизнеса заключается в значительной доле неоплачиваемых работ, выполнение которых необходимо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т.п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рационализации и механизации домашнего труда и зависит также от социального состава домашнего хозяйства. Например, в семьях с большим числом детей доля неоплачиваемых работ, как правило, выше. Чем выше доля неоплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем выше должен быть и уровень доходов для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых работ в домашних хозяйствах представляют собой важнейшие показатели экономического развития общества.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >