Анализ рисков при принятии управленческих решений

При принятии управленческих решений в условиях неопределенности и риска необходимо проводить анализ рисков. Последний подразделяется на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный, главная задача которого состоит в определении факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям, и количественный, позволяющий вычислить величину отдельных рисков и риска проекта в целом.

Исследование риска целесообразно проводить в следующей последовательности:

• o выявление объективных и субъективных факторов, влияющих на конкретный вид риска;
• o анализ выявленных факторов;
• o оценка конкретного вида риска с финансовых позиций, определяющая либо финансовую состоятельность проекта, либо его экономическую целесообразность;
• o установка допустимого уровня риска;
• o анализ отдельных операций по выбранному уровню риска;
• o разработка мероприятий по снижению риска при принятии управленческого решения.

После проведения анализа рисков в процессе разработки управленческого решения используются специальные приемы управления риском.

Вопросами теории управления риском занимается риск-менеджмент, т.е. специальная форма предпринимательской деятельности (рис. 9.1). Осуществляют ее профессиональные институты специалистов, страховые компании, финансовые менеджеры.

Одна из основных сфер риск-менеджмента - страховой рынок, где объектом купли-продажи выступают страховые услуги, предоставляемые организациям и отдельным гражданам преимущественно страховыми компаниями и негосударственными пенсионными фондами.

Рис. 9.1. Инструментарий снижения влияния риска

Основные приемы риск-менеджмента при принятии управленческих решений:

• o избежание риска - уклонения от мероприятия, связанного с риском;
• o удержание риска - оставление риска за инвестором (предполагая покрытие возможных убытков за счет резервных средств инвестора);
• o передача риска - перевод ответственности за риск, па-пример, страховой компании;
• o снижение степени риска - уменьшение вероятности потерь и сокращение ожидаемого их объема.

Наиболее распространенные приемы для снижения степени риска:

• o диверсификация;
• o получение дополнительной информации о ситуации принятия решения;
• o лимитирование за счет установления предельных сумм расходов, продажи, кредита;
• o самострахование за счет создания натуральных и денежных резервных (страховых) фондов;
• o страхование.

Таким образом, в процессе разработки и принятия управленческих решений в условиях неопределенности и риска менеджер сталкивается с необходимостью проведения анализа существующих рисков, а также осуществления мероприятий, связанных с избежанием, удержанием, передачей рисков или снижения их степени. Кроме того, в условиях неопределенности и риска менеджеру необходимо использовать специальные приемы и методы разработки и принятия решений.

Разработка и принятие решения в условиях риска.

Одно из главных правил управленческой деятельности гласит: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня. Это требует грамотного управления рисками, т.е. своевременного предвидения, заблаговременного выявления неопределенностей и их последствий на деятельность организации для разработки и реализации управленческих решений по их уменьшению.

Организация процесса управления риском и снижением неопределенностей представлена на рис. 9.2.

Для анализа риска прежде всего требуется быстрая и достоверная информация. В условиях более жесткой конкуренции, вызванной глобализацией рынков, победу будут

Рис. 9.2. Схема управления рисками

одерживать не крупные предприятия над малыми, а динамичные над медленно реагирующими на изменение обстановки. Следующий этап управления риском - выявление риска.

Для того чтобы выявить, оценить риск и принять соответствующее решение по его снижению, необходимо собрать исходную информацию об объекте - носителе риска. Эта стадия состоит из двух этапов: отбора информации о структуре объекта и выявления опасностей или инцидентов.

Основные методы получения исходной информации об исследуемых объектах:

• o стандартизированный опросный лист;
• o рассмотрение и анализ первичных документов отчетности;
• o анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;
• o составление и анализ диаграммы организационной структуры;
• o составление и анализ карт технологических процессов;
• o инспекционные посещения;
• o консультации специалистов;
• o экспертиза документации внешними аудиторами.

С целью исключения возможности провала либо предупреждения значительного ущерба при принятии решений необходимо анализировать риск и определять его последствия. Назначение анализа риска - дать руководителям и потенциальным партнерам необходимые данные о целесообразности участия в проекте и предусмотреть меры по защите от возможных финансовых потерь.