Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕ И ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ

Документарный аккредитив

Регламентация аккредитивной формы расчетов осуществляется согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, разработанным Международной торговой палатой. Согласно данным правилам под аккредитивом понимается любое соглашение, которое является безотзывным и представляет собой твердое обязательство банка-эмитента уплатить в срок надлежащее представление. В аккредитиве должно быть указано, исполняется ли он путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации.

Таким образом под аккредитивом следует понимать любое соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и на основании инструкций клиента (приказодателя аккредитива) или от своего имени:

— должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару) или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром;

— дает полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить и акцептовать переводные векселя (тратты);

— дает полномочия негоциировать (купить или учесть) другому банку против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент, действующий по поручению импортера (приказодателя), обязуется произвести оплату документов экспортера (бенефициара), в пользу которого открыт аккредитив. Для этого банк-эмитент привлекает для исполнения аккредитива другой банк в стране экспортера.

Общая схема расчетов по документарному аккредитиву приведена на рис. 9.

Рис. 9. Схема расчетов по документарному аккредитиву

На первой стадии заключается внешнеторговый контракт, в котором осуществляется договоренность об осуществлении платежа в форме документарного аккредитива с указанием всех условий платежа. В частности, контрактом оговариваются: наименование банка, в котором будет открыт аккредитив, вид аккредитива, наименования авизующего или исполняющего банков, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых будет производиться платеж, сроки действия аккредитива, порядок взимания банковской комиссии, сроки отгрузки и пр.

На второй стадии экспортер извещает импортера о готовности товара к отгрузке.

На третьей стадии после получения извещения от экспортера импортер (приказодатель) направляет своему банку (банку-эмитенту) заявление об открытии аккредитива, которое содержит все необходимые условия.

На четвертой стадии открытый банком-эмитентом аккредитив направляется бенефициару через обслуживающий его банк. В задачу банка импортера входит авизование аккредитива экспортеру, вследствие чего такой банк носит название авизующий. Полученный аккредитив банк экспортера проверяет на подлинность по внешним признакам. Аккредитив может быть также подтвержден со стороны банка импортера, и в данном случае такой банк будет называться подтверждающим.

На пятой стадии авизующий банк передает аккредитив экспортеру, который осуществляет его проверку на соответствие условиям внешнеторгового контракта, либо принимает его, либо осуществляет отказ от принятия.

На шестой стадии экспортер в случае принятия аккредитива осуществляет отгрузку товара импортеру и получает транспортные документы от перевозчика.

На седьмой стадии бенефициар предоставляет в свой банк необходимые по аккредитиву документы, которые проверяются банком по внешним признакам на предмет соответствия условиям аккредитива. Банк при приеме документов придерживается следующих принципов:

1. Принцип строгого соответствия документов гласит, что банк тщательно проверяет соответствие текста представленных документов тексту условий аккредитива и может осуществить платеж только против таких документов, которые полностью соответствуют аккредитиву.

2. Принцип строгого соблюдения сроков требует, чтобы указанная в аккредитиве дата истечения срока для представления документов и предельный срок отгрузки строго соблюдались. По документам, предъявленным позже, банк вправе не осуществлять платеж. Если в аккредитиве не указана предельная дата представления документов, то она совпадает с датой истечения срока аккредитива.

На восьмой стадии банк экспортера отсылает документы банку- эмитенту для оплаты, акцепта или негоциации с указанием способа зачисления выручки.

На девятой стадии после проверки полученных документов банк импортера осуществляет перевод суммы платежа банку экспортера, дебетуя счет импортера и уведомляя его об этом. Импортер получает товарораспорядительные документы.

На десятой стадии банк зачисляет полученную по аккредитиву сумму на счет экспортера за вычетом комиссионных и уведомляет его об этом.

Банк-эмитент может самостоятельно осуществлять исполнение аккредитива либо уполномочить банк экспортера на исполнение аккредитива посредством совершения платежа бенефициару, негоциации или акцепта его тратт.

В мировой практике используются многообразные формы аккредитивов, классифицировать которые можно по следующим основаниям:

1. По возможности изменения:

1.1. Отзывной — в любое время может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления экспортера.

1.2. Безотзывной — изменение условий или аннулирование такого аккредитива возможно только с согласия бенефициара, банка- эмитента и банка-корреспондента. Согласно Унифицированным правилам и обычаям по документарному аккредитиву (USP — 600) аккредитив является безотзывным, если не имеется указание об ином. Безотзывной аккредитив, в свою очередь, по наличию дополнительных обязательств банка-корреспондента может быть двух видов:

— подтвержденный — банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, тем самым обязуясь произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. Таким образом, обязательство банка-эмитента дополняется юридически равноценным и самостоятельным обязательством банка-корреспондента осуществить оплату документов, акцепт или негоциацию тратты. Этот вид аккредитива позволяет свести к минимуму страновой риск и риск перевода средств;

— неподтвержденный — банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива.

2. По наличию требования перевода средств в покрытие предстоящих по аккредитиву платежей:

2.1. Покрытый аккредитив — предусматривает предоставление банком-эмитентом в распоряжение исполняющего банка суммы аккредитива на определенный срок для осуществления выплат по предоставлении экспортером необходимых документов.

2.2. Непокрытый аккредитив — не предусматривает наличия такого покрытия.

3. По возобновляемости:

3.1. Револьверный (возобновляемый) — применяется при заключении договора на поставки партиями, открывается на часть стоимости контракта и дает возможность осуществлять поставку с регулярной отгрузкой через определенные промежутки времени, без оформления на каждую поставку отдельного аккредитива.

3.2. Неревольверный (невозобновляемый).

4. По способу исполнения:

4.1. Аккредитив с исполнением путем платежа по предъявлении — предусматривает получение платежа экспортером против предоставления оговоренных аккредитивом документов.

4.2. Аккредитив с исполнением путем платежа с рассрочкой — оговаривается срок платежа, только по наступлении которого будет произведена оплата представленных экспортером документов.

4.3. Аккредитив с исполнением путем акцепта тратты — предусматривает акцепт банком-эмитентом тратты экспортера, выставленной на импортера. Акцептованную тратту бенефициар в дальнейшем может предъявить в свой банк в указанный срок платежа или досрочно (в данном случае тратта погашается с дисконтом).

4.4. Аккредитив с исполнением путем негоциации тратты — представляет собой аккредитив, выставляемый в национальной валюте импортера, адресованный бенефициару, пересылаемый банком-экспортером напрямую либо через банк-корреспондент вместе с кредитным письмом. В кредитном письме банк-эмитент предоставляет бенефициару полномочия выставить вексель на него, на другого указанного в аккредитиве трассата либо на держателя аккредитива. Данный вексель может быть предъявлен для негоциации банку вместе с кредитным письмом и документами, предписываемыми в нем.

Расчеты документарными аккредитивами в большей степени выгодны экспортеру, чем импортеру. Экспортер получает платеж практически сразу после предоставления оговоренных аккредитивом документов. Если аккредитив является гарантированным, то экспортер получает дополнительную гарантию платежа в виде обязательства авизующего банка. Для импортера эта форма расчетов обладает недостатком, связанным с отвлечением из оборота средств, требуемых для открытия аккредитива, до получения товара, если иное не предусмотрено договором с банком.

 
Посмотреть оригинал
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ РЕЗЮМЕ ПОХОЖИЕ СТАТЬИ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Строительство
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика