Контрольные вопросы и задания

• 1. Перечислите основные финансовые коэффициенты оценки финансового состояния предприятия. Дайте их интерпретацию.
• 2. Что понимают под рентабельностью?
• 3. Какие группы показателей можно выделить в системе показателей рентабельности?
• 4. Опишите подходы к анализу прибыли от продаж по факторам.
• 5. Разность между выручкой от реализации продукции по оптовым ценам предприятия (без НДС) и ее полной себестоимостью называется:
  • а) чистой прибылью;
  • б) балансовой прибылью;
  • в) прибылью от реализации продукции;
  • г) налогооблагаемой прибылью.
• 6. Дайте определение понятия «риск».
• 7. Чем различаются объект и субъект риска?
• 8. В чем состоит оценочный подход к определению риска?
• 9. В чем состоит информационный подход к определению риска?
• 10. Назовите возможные классификации видов рисков.
• 11. Что понимают под финансовыми рисками?
• 12. Назовите основные статистические характеристики риска.
• 13. Как можно определить величину VaR?
• 14. Дайте определение величины TVaR и опишите методику ее расчета.
• 15. Что такое скоринговые модели? Назовите методы оценки их параметров.
• 16. Для каких целей применяется байесовский подход?
• 17. Опишите методику применения байесовского подхода.
• 18. Имеются данные о распределении предприятий по величине убытка:

Охарактеризуйте риск отрицательного финансового результата (убытков) с помощью: математического ожидания, среднего квадратического отклонения, коэффициента вариации, наиболее вероятного значения. Оцените величину убытка, которая не будет превышена с вероятностью 0,9 (VaR). Рассчитайте ожидаемое значение убытков при условии, что они превысят величину VaR.

19. Имеются данные о распределении предприятий по величине убытка:

Охарактеризуйте риск отрицательного финансового результата (убытков) с помощью: математического ожидания, среднего квадратического отклонения, коэффициента вариации, наиболее вероятного значения. Оцените величину убытков, которая не будет превышена с вероятностью 0,95 (VaR). Рассчитайте ожидаемое значение убытков при условии, что они превысят величину VaR.

20. Имеется портфель из п = 30 независимых кредитных требований. Предполагается, что количество дефолтов в портфеле описывается биномиальным распределением, однако вероятность одного дефолта точно не определена и может принять одно из трех значений: 0,01; 0,05; 0,12. Эксперты предположили, что, скорее всего, эта вероятность равна 0,05, и задали степень доверия к ней, равную 0,99. Для двух других моделей степени доверия были равными и составили 0,05. По итогам года стало известно, что в данном портфеле было пять дефолтов. Определите новые степени доверия к моделям с учетом полученной информации.

Проанализируйте изменение структуры прибыли до налогообложения. Определите абсолютное и относительное изменение бухгалтерской прибыли за счет каждого ее компонента.

22. Имеются следующие данные по предприятию:

Рассчитайте прибыль и рентабельность продаж за каждый период. Определите относительное изменение прибыли за счет изменения:

• а) физического объема продукции;
• б) отпускных цен на продукцию;
• в) рентабельности продаж.