Контрольные вопросы и задания
- 1. Перечислите основные финансовые коэффициенты оценки финансового состояния предприятия. Дайте их интерпретацию.
- 2. Что понимают под рентабельностью?
- 3. Какие группы показателей можно выделить в системе показателей рентабельности?
- 4. Опишите подходы к анализу прибыли от продаж по факторам.
- 5. Разность между выручкой от реализации продукции по оптовым ценам предприятия (без НДС) и ее полной себестоимостью называется:
- а) чистой прибылью;
- б) балансовой прибылью;
- в) прибылью от реализации продукции;
- г) налогооблагаемой прибылью.
- 6. Дайте определение понятия «риск».
- 7. Чем различаются объект и субъект риска?
- 8. В чем состоит оценочный подход к определению риска?
- 9. В чем состоит информационный подход к определению риска?
- 10. Назовите возможные классификации видов рисков.
- 11. Что понимают под финансовыми рисками?
- 12. Назовите основные статистические характеристики риска.
- 13. Как можно определить величину VaR?
- 14. Дайте определение величины TVaR и опишите методику ее расчета.
- 15. Что такое скоринговые модели? Назовите методы оценки их параметров.
- 16. Для каких целей применяется байесовский подход?
- 17. Опишите методику применения байесовского подхода.
- 18. Имеются данные о распределении предприятий по величине убытка:
Убыток, ден. ед. |
Число предприятий |
0—10 |
46 |
10—15 |
20 |
15—25 |
29 |
25—40 |
20 |
40—100 |
5 |
Охарактеризуйте риск отрицательного финансового результата (убытков) с помощью: математического ожидания, среднего квадратического отклонения, коэффициента вариации, наиболее вероятного значения. Оцените величину убытка, которая не будет превышена с вероятностью 0,9 (VaR). Рассчитайте ожидаемое значение убытков при условии, что они превысят величину VaR.
19. Имеются данные о распределении предприятий по величине убытка:
Убыток, ден. ед. |
Число предприятий |
9 |
24 |
25 |
36 |
40 |
22 |
57 |
12 |
71 |
4 |
84 |
2 |
Охарактеризуйте риск отрицательного финансового результата (убытков) с помощью: математического ожидания, среднего квадратического отклонения, коэффициента вариации, наиболее вероятного значения. Оцените величину убытков, которая не будет превышена с вероятностью 0,95 (VaR). Рассчитайте ожидаемое значение убытков при условии, что они превысят величину VaR.
20. Имеется портфель из п = 30 независимых кредитных требований. Предполагается, что количество дефолтов в портфеле описывается биномиальным распределением, однако вероятность одного дефолта точно не определена и может принять одно из трех значений: 0,01; 0,05; 0,12. Эксперты предположили, что, скорее всего, эта вероятность равна 0,05, и задали степень доверия к ней, равную 0,99. Для двух других моделей степени доверия были равными и составили 0,05. По итогам года стало известно, что в данном портфеле было пять дефолтов. Определите новые степени доверия к моделям с учетом полученной информации.
Показатели |
Тыс. руб. |
|
базисный период |
отчетный период |
|
Прибыль до налогообложения |
1000 |
1600 |
в том числе: |
||
прибыль от продаж |
750 |
1400 |
сальдо операционных доходов и расходов |
220 |
152 |
сальдо внереализационных доходов и расходов |
30 |
48 |
Проанализируйте изменение структуры прибыли до налогообложения. Определите абсолютное и относительное изменение бухгалтерской прибыли за счет каждого ее компонента.
22. Имеются следующие данные по предприятию:
Показатели |
Тыс. руб. |
|
отчетный год |
предыдущий год |
|
Продано товаров, работ, услуг, тыс. руб. |
1200 |
1000 |
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
1020 |
970 |
Средний индекс отпускных цен на товары, % |
105 |
X |
Рассчитайте прибыль и рентабельность продаж за каждый период. Определите относительное изменение прибыли за счет изменения:
- а) физического объема продукции;
- б) отпускных цен на продукцию;
- в) рентабельности продаж.