Как в банке организуется антикризисное управление, осуществляемое но инициативе Центрального банка России?

Антикризисные меры, направленные на предупреждение несостоятельности банка и признании его банкротом в судебном порядке, вводятся до отзыва лицензий у банка. В Законе о банкротстве кредитных организаций перечислены основания для введения мер предупреждения банкротства. Они возникают, если банк:

  • • не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
  • • не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
  • • допускает абсолютное снижение величины собственного капитала по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;
  • • нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный ЦБ РФ;
  • • нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный ЦБ РФ, в течение последнего месяца более чем на 10%;
  • • допускает уменьшение величины собственного капитала по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами банка, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами ЦБ РФ. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к банку не применяются меры по предупреждению банкротства.

Основными мерами по предупреждению несостоятельности банков являются финансовое оздоровление, введение временной администрации и реорганизация банка.

Финансовое оздоровление может осуществляться по инициативе самого банка. В условиях, когда возникшие основания не могут быть устранены силами исполнительных органов банка, руководитель банка принимает решение об осуществлении финансового оздоровления, направляет ходатайство в совет директоров банка и извещает об этом регулирующий орган. По и Банк России может предъявить требование о финансовом оздоровлении. Получив соответствующее предписание, руководитель также обращается к высшим органам управления банка с ходатайством. Последние принимают решение по нему и сообщают об этом в надзорный орган.

После принятия решения о проведении финансового оздоровления руководители банка обязаны разработать "План финансового оздоровления" и направить его на рассмотрение и утверждение в ТУ Банка России. Согласно указанному Закону (ст. 13) план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации банка должен в обязательном порядке содержать:

  • • оценку финансового состояния кредитной организации;
  • • указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;
  • • меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;
  • • меры по получению дополнительных доходов;
  • • меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;
  • • меры по изменению организационной структуры кредитной организации;
  • • срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.

Форма "Плана финансового оздоровления" устанавливается нормативным актом ЦБ РФ. Еще в апреле 1997 г. Банк России разработал "Методические рекомендации по составлению планов санации кредитных организаций", которые предполагают, что он должен включать три части.

  • 1 часть. Оценка ситуации. В этой части отражаются общие сведения о кредитной организации (банке); роль и значение ее в экономике региона, возможные последствия ее банкротства для банковской системы, региона, страны; динамика развития и причины возникновения трудностей; дается характеристика финансового состояния.
  • 2 часть. Мероприятия по финансовому оздоровлению. В этой части указываются цели финансового оздоровления и подробный перечень всех мероприятий с указанием календарных сроков их выполнения.

Меры по финансовому оздоровлению банка также предусмотрены Законом о банкротстве кредитных организаций (ст. 7–10).

  • 1. Оказание финансовой помощи банку ее учредителями (участниками) и иными лицами, которая может осуществляться в следующих формах:
    • • размещения денежных средств на депозите в банке со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) ЦБ РФ;
    • • предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для банка;
    • • предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
    • • перевода долга банка с согласия ее кредиторов;
    • • отказа от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению;
    • • дополнительного взноса в уставный капитал банка;
    • • прощения долга банка.
  • 2. Изменение структуры активов и структуры пассивов банка, среди них:
    • • улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными;
    • • приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающих их исполнение;
    • • сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;
    • • продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;
    • • увеличение собственных средств (капитала);
    • • снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
    • • увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов.
  • 3. Изменение организационной структуры банка, например:
    • • изменение состава и численности сотрудников;
    • • изменение структуры, сокращение и (или) ликвидация обособленных и иных структурных подразделений банка.
  • 4. Приведение в соответствие размера уставного капитала банка и величины его собственного капитала, если величина собственного капитала по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера его уставного капитала.

Разумеется, перечень мероприятий по финансовому оздоровлению не исчерпывается списком, указанным в Законе о банкротстве кредитных организаций, а включает в себя конкретные меры, которые необходимо осуществить в период вывода банка из кризиса, с учетом специфики его деятельности и причин, вызвавших развитие кризисной ситуации.

  • 3 часть. Результаты финансового оздоровления. Предусматривает разработку ориентировочных показателей на конец периода применения той или иной меры, на конец каждого квартала и на момент завершения финансового оздоровления. Среди них обязательными являются:
    • • динамика выполнения обязательных нормативов;
    • • изменение размера собственного капитала;
    • • изменение суммы неоплаченных в срок расчетных документов ввиду отсутствия средств на корреспондентских счетах.

При оценке реальности мероприятий, разработанных в плане, главным является определение возможностей восстановления ликвидности и платежеспособности банка, а также наличие технических и финансовых возможностей продолжать и развивать операции, приносящие доход.

План финансового оздоровления может разрабатываться с участием временной администрации, которую назначает ЦБ РФ. Основаниями для назначения временной администрации могут быть (ст. 17 Закона о банкротстве кредитных организаций):

  • • банк не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;
  • • банк допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;
  • • банк нарушает норматив текущей ликвидности, установленный ЦБ РФ, в течение последнего месяца более чем на 20%;
  • • банк не исполняет требования 1 (Б РФ о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;
  • • в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности имеются основания для отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций.

Временная администрация назначается на срок не более 6 месяцев. При сохранении банком лицензии временная администрация может работать в двух режимах: ограничение полномочий исполнительных органов или приостановление их полномочий.

Задача разработки плана финансового оздоровления полностью ложится на временную администрацию при приостановке полномочий исполнительных органов управления банком.

Временная администрация отчитывается перед Банком России. Она прекращает свою деятельность по решению ЦБ РФ, в том числе в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения или после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства или вступления в силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора.

Если временная администрация назначается после отзыва лицензии у банка, то она осуществляет свою деятельность до момента назначения конкурсного управляющего или ликвидатора и может осуществлять следующие операции:

  • • взыскание и получение дебиторской задолженности, включая возврат кредитов, размещенных банком средств на депозитах в ЦБ РФ или других кредитных организациях и других размещенных средств, получение денежных средств от погашения ценных бумаг и доходов по ним, а также штрафов, пени и пр.;
  • • получение доходов от ранее совершенных операций и сделок (проценты по кредитам, депозитам, и доходов как профессиональных участников фондового рынка);
  • • осуществление платежей по исполнительным документам;
  • • возврат ценных бумаг или иного имущества, принятого на хранение или в доверительное управление.

При этом поступающие в банк расчетные документы, инкассовые поручения и другие требования к оплате временная администрация возвращает взыскателю с уведомлением об отзыве лицензии у банка.

Реорганизация банка (кредитной организации) как мера предупреждения банкротства может осуществляться по инициативе самого банка, или же по требованию ЦБ РФ. Реорганизация банка осуществляется в форме слияния или присоединения. Соответственно, при слиянии образуется новый банк, который должен получить лицензию от ЦБ РФ, ему открывается новый корреспондентский счет, на который перечисляются остатки средств со счетов реорганизуемых банков. При присоединении присоединяемый банк ликвидируется, в учредительные документы банка, к которому присоединяется другой банк, вносятся изменения, и все средства присоединяемого банка перечисляются на его счета. Присоединяемый банк может быть преобразован в филиал или иное территориальное подразделение основного банка.

Банк России может наложить запрет на реорганизацию кредитных организаций (банков), если в результате ее проведения могут возникнуть основания для применения мер по предупреждению банкротства.

Реорганизация банков не является исключительно антикризисной мерой. Сделки по слиянию и присоединению достаточно распространены в банковском секторе. Осуществляются они с целью консолидации капитала в банковской системе, проникновения на новые рынки и укрепление позиций на них. Особый размах подобные сделки приобрели в конце прошлого века в развитых странах, когда появились такие банковские гиганты, как Citigroup (США), Credit Agricol Group (Франция), Bank of Tokyo-Mitsubishi (Япония), United Bank of Swidzeland (UBS, Швейцария).

Как антикризисная мера реорганизация банков направлена, прежде всего, на защиту интересов вкладчиков и кредиторов банка.

Вместе с тем, деятельность банка может быть восстановлена даже в том случае, если у него была отозвана лицензия, и началось конкурсное производство, которое может быть приостановлено, если учредители (участники) банка или третье лицо (третьи лица) в любое время до завершения конкурсного производства исполнили все обязательства банка или предоставили ему денежные средства, достаточные для исполнения всех его обязательств, возникших на день отзыва лицензии на осуществление банковских операций. На этот случай ЦБ РФ определил условия "возвращения" лицензии на осуществление банковских операций, среди которых:

  • • погашение обязательств банка по решению его учредителей (участников) или третьего лица (третьих лиц) осуществлено не позднее 6 месяцев со дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций;
  • • арбитражным судом подтверждено погашение всех обязательств банка, возникших на день отзыва лицензии на осуществление банковских операций;
  • • отсутствуют требования кредиторов, предъявленные после их уведомления в порядке, установленном н. 5 ст. 50.37 Закона о банкротстве кредитных организаций;
  • • имеется справка уполномоченного органа об отсутствии у банка задолженности по уплате обязательных платежей.

При этом Банк России предъявляет также требования к:

  • • соблюдению норматива по минимальному размеру собственного капитала банка;
  • • наличию информации об участниках банка и их группах (аффилированных лицах), которая позволяет однозначно идентифицировать лиц, имеющих возможность прямо или косвенно (через третьи лица) определять решения, принимаемые органами управления кредитной организации;
  • • кандидатам на руководящие должности, а также деловой репутации членов совета директоров, которые соответствовали бы установленным квалификационным требованиям, и др.

В современных условиях Банк России организует антикризисное управление в кредитных организациях (банках) совместно с Агентством по страхованию вкладов (АСВ).

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >