Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское дело

Сопутствующие услуги в процессе расчетно-платежного и кассового обслуживания клиентов

13.5.1. Структура услуг, сопутствующих расчетно-платежному и кассовому обслуживанию клиентов

Расчетно-платежное обслуживание клиентов банка (включая иные КО) может при наличии возможностей и заинтересованности сторон сопровождаться оказанием им следующих групп дополнительных услуг.

  • 1. Переводы средств клиента с одного его счета на другой (например, с валютного на рублевый) в целях их лучшего сохранения и приумножения. Данные операции сопряжены с доверительным управлением банком средствами клиента.
  • 2. Поиск платежных документов клиента, если они почему-то не получены вовремя либо затерялись в других банках или иных организациях.
  • 3. Определение оптимальных способов и маршрутов проведения платежей по обязательствам клиентов (если они сами не указали эти параметры).
  • 4. Акцептные операции. Имеется в виду, что банк, заботящийся об интересах клиента, даст согласие или мотивированно отказывает в оплате платежного документа, предъявленного к счету клиента.
  • 5. Авальные операции, означающие, что гарантом или поручителем по сделке клиента выступает сам банк.
  • 6. Учетные и передаточные операции, в рамках которых банк либо учитывает (покупает, засчитывает) ценные бумаги, предложенные ему клиентами, либо делает па них передаточные надписи (индоссамент) в пользу третьих лиц и тем самым решает без денег проблемы своих клиентов (а возможно, и собственные) в сфере платежей. Данные операции можно рассматривать и как сопутствующие фондовым клиентским операциям.
  • 7. Факторинговые и форфейтинговые операции как инструменты решения платежных проблем клиентов.
  • 8. Инкассовые операции.
  • 9. Операции инкассирования наличных денег и иных ценностей клиентов.
  • 10. Выполнение функций расчетного (клирингового) центра.
  • 11. Кассовое обслуживание подразделений другого байка.
  • 12. Специальные банковские переводы денег.
  • 13. Операции открытия и исполнения аккредитивов.
  • 14. Операции гарантийные и операции поручительства за клиентов.

Последние два пункта (кроме гарантийных операций) рассматриваются в настоящем параграфе.

13.5.2. Аккредитивные операции (услуги) банка

Документарный аккредитив (аккредитив, аккредитивное письмо) представляет собой расчетный или денежный документ (инструмент), с помощью которого участники хозяйственных сделок (прежде всего внешнеторговых) совершают целый комплекс операций. Через пего выражаются два вида отношений, содержание которых различно (табл. 13.1).

Таблица 13.1 Содержание аккредитивных отношений

Отношения

Содержание отношений

Между "нашим" банком и его клиентом — импортером иностранного товара, а опосредованно и с его поставщиком — иностранным экспортером товара и его банком

1. Условное денежное обязательство банка (который в этом случае будет эмитентом) по поручению клиента (приказодателя аккредитива) открыть аккредитив (забронировать деньги, обычно принадлежащие банку, что равнозначно выдаче кредита) в пользу его иностранного поставщика (выгодоприобретателя, бенефициара) и соблюдении условий аккредитива непременно (в отдельных случаях даже

при банкротстве приказодателя) выполнить одно из следующих действий:

1) в срок уплатить бенефициару деньги против документов, предусмотренных

в аккредитиве;

  • 2) оплатить (совершить негоциацию) или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром (если он хочет выручкой от данной сделки расплатиться с лицом, которому сам должен);
  • 3) уполномочить банк поставщика (исполняющий банк) произвести такой платеж, негоциацию или акцепт тратт поставщика (бенефициара).
  • 2. Обязательство клиента (приказодателя) возместить банку-эмитенту средства, уплаченные им бенефициару, и вознаградить банк за оказанную им услугу — предоставление аккредитива

Между "нашим" банком и обслуживающим экспортера иностранным банком, а также другими банками

Поручение банка-эмитента банку экспортера расплатиться (возможно, с участием других банков) с поставщиком за отгруженный им товар за счет специально для этой цели забронированных средств, которые в данном случае переводятся в адрес банка экспортера либо до фактической расплаты с бенефициаром (в этом случае банк экспортера выступает просто передаточным звеном), либо после нее (в этом случае он временно берет на себя обязательство банка-эмитента, оказывая ему кредитную услугу)

Аккредитив по своей природе представляет сделку обособленную, не зависящую от договора купли-продажи товара или иного контракта, па котором он может быть основан, и банки не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем банк-эмитент открывает аккредитив на основании инструкций приказодателя — своего клиента. Они составляются в соответствии с условиями договора, поэтому в нем полно и четко должны быть определены все основные условия будущего аккредитива:

  • • его вид;
  • • наименования банка-эмитента и банков — участников операции;
  • • сумма аккредитива, способ его реализации, перечень документов, представляемых бенефициаром, их характеристики и сроки представления, а также период отгрузки товара, условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.

Основными участниками расчетов с помощью аккредитива являются:

  • приказодатель аккредитива — клиент "нашего" банка (покупатель товара), по просьбе которого тот открывает аккредитив в пользу его контрагента;
  • банк — эмитент аккредитива — банк, в котором обслуживается покупатель и который может непосредственно расплатиться с бенефициаром, начавшим отгрузку товара, или дать полномочия сделать это другому (исполняющему) банку при предоставлении им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива;
  • бенефициар (выгодоприобретатель) платежа по аккредитиву — продавец (поставщик) товара.

Суть отношений между ними схематично может быть изображена следующим образом (рис. 13.1).

Аккредитивная операция и ее основные участники

Рис. 13.1. Аккредитивная операция и ее основные участники

Операционное содержание схемы аккредитивной операции:

  • 1 — покупатель и продавец заключают договор (контракт) о купле-продаже товара, включающий условие, согласно которому покупатель обязуется обеспечить аккредитив от своего банка на сумму договора;
  • 2 — покупатель обращается в банк с заявлением об открытии ему аккредитива;
  • 3, 4 — банк открывает (эмитирует) аккредитив, обязуясь перед приказодателем заплатить бенефициару после получения документов, перечисленных в условиях аккредитива, и требования об оплате, и извещает продавца об открытии аккредитива в его пользу;
  • 5, 6 — продавец отгружает товар в адрес покупателя, собирает необходимые документы (коносамент от перевозчика, счета и др.) и представляет их в банк-эмитент;
  • 7, 8 — банк платит бенефициару причитающуюся тому сумму, дебетует счет приказодателя (возмещает свои затраты) и передаст последнему оплаченные документы для получения товара.

Дополнительными участниками (посредниками между банком-эмитентом и бенефициаром) могут быть:

  • исполняющий банк — банк, уполномоченный эмитентом на совершение перечисленных выше действий в отношении бенефициара, выполняющий данное поручение, а также способный выставить рамбурсное требование к другому банку;
  • возмещающий (рамбурсирующий) банк — банк, которому эмитент дал инструкции и (или) полномочия при необходимости обеспечить возмещение другому банку-посреднику;
  • подтверждающий (авизующий) банк — банк, который подтверждает (авизует) бенефициару подлинность аккредитива, проверив его (аккредитив) по внешним признакам;
  • извещающий банк — банк, который лишь уведомляет бенефициара о выдаче аккредитива в его пользу (он может быть одновременно и подтверждающим);
  • выплачивающий банк — банк, откуда направляется платеж бенефициару; не песет ответственности по аккредитиву;
  • продающий банк — банк, со скидкой приобретающий тратту или платежное требование у бенефициара и предоставляющий их эмитенту; на этот случай аккредитив должен содержать пункт, обязывающий эмитента признать платежное требование того, кто приобретет его у бенефициара.

С точки зрения основных действующих лиц участие в операции всех банков-посредников далеко не всегда представляется целесообразным.

Аккредитивы можно классифицировать в соответствии с теми или иными критериями (признаками) на ряд групп и видов, представленных ниже.

  • 1. По надежности:
  • 1) подтвержденный (покрытый) аккредитив содержит обязательство эмитента выплатить бенефициару причитающуюся ему сумму независимо от того, получит ли сам эмитент от приказодателя возмещение, подкрепленное также обязательством подтверждающего банка;
  • 2) неподтвержденный (непокрытый) аккредитив означает, что банк продавца (бенефициара) ограничивается лишь извещением его об открытии аккредитива и платит только в том случае, если эмитент (банк приказодателя) перечислит ему соответствующую сумму;
  • 3) отзывный (отменяемый) аккредитив может быть аннулирован (отозван) досрочно либо в него могут быть внесены изменения, причем не только по указанию приказодателя, но и самостоятельно банком-эмитентом, т.е. без уведомления либо согласия приказодателя или бенефициара; если в условиях аккредитива не указано, отзывный он или безотзывный, то аккредитив считается безотзывным, однако эмитент не может отозвать аккредитив после того, как бенефициар представил требование об оплате;
  • 4) безотзывный (неотменяемый) аккредитив не может без согласия приказодателя быть аннулирован (отозван) досрочно или изменен эмитентом до наступления срока. Одностороннее изменение данного аккредитива эмитентом является его аннулированием; такой аккредитив с точки зрения его обеспечения, в свою очередь, может быть:
    • — безотзывным неподтвержденным;
    • — безотзывным подтвержденным.
  • 2. По видам платежей:
  • 1) делимый аккредитив предусматривает выплату бенефициару согласованных в контракте сумм после каждой частичной поставки;
  • 2) неделимый аккредитив предполагает, что вся причитающаяся бенефициару сумма будет выплачена после последней частичной поставки или после того, как весь товар будет отгружен одной партией.
  • 3. По способу исполнения. Здесь может быть два подхода. В соответствии с первым из них все аккредитивы можно разделить на:
  • 1) "чистые" (эмитент платит после предъявления бенефициаром платежного требования к приказодателю без дополнительных подтверждающих документов);
  • 2) "документарные" (от бенефициара требуется предъявление еще и подтверждающих документов, а эмитент обязан заплатить только в том случае, если их содержание соответствует условиям аккредитива).

Второй подход позволяет выделить следующие виды:

  • 1) платежный аккредитив (с платежом по предъявлении) открывается с записью в нем о том, что аккредитив действителен для платежа при предъявлении в банк приказодателя переводного векселя (тратты), если таковой используется, и обычных для аккредитивов документов (т.е. платеж после проверки документов на соответствие условиям аккредитива);
  • 2) аккредитив с отсроченным (рассроченным) платежом открывается без учета предъявления тратт; эмитент или подтверждающий банк дает письменное согласие оплатить должным образом оформленные и представленные бенефициаром документы при наступлении оговоренной даты платежа, причем расчет даты платежа должен быть четко зафиксирован в условиях аккредитива, а платеж с рассрочкой возможен при использовании как подтвержденного, так и неподтвержденного аккредитива;
  • 3) акцептный (рамбурсный) аккредитив, по которому бенефициар в дополнение к обычным документам выставляет срочную тратту;
  • 4) негоциируемый аккредитив (аккредитив с негоциацией) означает, что банк-эмитент принимает на себя обязательство самостоятельно оплатить переводный вексель/документы в случае, если негоциация (покупка) проходит через другие исполняющие банки.

О двух последних видах аккредитивов следует сказать подробнее. Акцептуя тратту при акцептном аккредитиве, банк дает обязательство оплатить ее поминальную стоимость при наступлении срока платежа независимо от того, является аккредитив подтвержденным или неподтвержденным. После этого в зависимости от полученных инструкций банк может возвратить вексель предъявителю, вложить его в свой портфель или дисконтировать. При наступлении срока платежа держатель векселя предъявляет его в акцептующий банк для оплаты, а окончательно возмещение будет получено от эмитента. При акцептном аккредитиве бенефициар выставляет переводный вексель на банк-эмитент, или подтверждающий банк, или на покупателя, или на какой-либо третий банк. Таким образом, после предъявления документов следует не платеж, а акцепт векселя. Эмитент или подтверждающий банк принимает на себя ответственность за акцент векселя третьими лицами (например, покупателем) и за оплату при наступлении строка его погашения. Акцептные аккредитивы открываются с целью финансировать покупателя на начальной стадии, но если акцептованные векселя впоследствии дисконтируются, то и бенефициар приобретает источник быстрого получения средств.

В случае с негоциируемым аккредитивом вексель выставляется не на исполняющий банк, а на покупателя или банк-эмитент. Если в условиях аккредитива негоциация не ограничивается для какого-либо банка, то любой банк может проделать такую операцию. Эмитент гарантирует, что негоциированный вексель будет должным образом оплачен при предъявлении ему нужных документов. Таким образом, банк-посредник, занимающийся негоциацией, финансирует бенефициара (за комиссионные плюс проценты, рассчитываемые от момента негоциации до получения возмещения от эмитента). Если аккредитив является свободно негоциируемым, то любой банк может поучаствовать в этом занятии, но при условии, что на оборотной стороне аккредитива указана сумма покупки. Если аккредитив должен быть подтвержден авизующим банком, то он обычно не является свободно негоциируемым.

  • 4. По специфическим свойствам:
  • 1) инкассационный аккредитив может открываться в обычной форме, но дополнительно содержать указание, что он действителен для расчета только в банке-эмитенте. Любому другому банку могут быть предоставлены только одни полномочия — действовать в качестве инкассирующего агента; в этом случае гарантии оплаты для бенефициара отсутствуют, поскольку ему приходится полностью полагаться на банк-эмитент;
  • 2) передаваемый аккредитив, действительный для расчета в исполняющих банках, иногда направляется эмитентом через третий банк с инструкцией известить бенефициара либо непосредственно, либо через исполняющий банк; такой аккредитив (при условии, что он не подлежит свободной негоциации) содержит полномочия и рамбурсные инструкции лишь для исполняющего банка, а третий банк может просто передать их дальше, извещая о том, что на этом его роль заканчивается, однако он может авизовать передаваемый аккредитив, если бенефициар дал такие инструкции либо этот банк является корреспондентом банка-эмитента в стране бенефициара, не будучи при этом исполняющим;
  • 3) транзитный аккредитив, при котором эмитент обращается в банк-посредник в одной стране с просьбой подтвердить или авизовать аккредитив, открытый в пользу бенефициара, находящегося в другой стране; авизующий банк может либо непосредственно переслать такой аккредитив самому бенефициару, либо авизовать его через выбранного им посредника в стране бенефициара; в первом случае аккредитив будет действителен для оплаты в банке-посреднике, а во втором он может быть оформлен как действительный в месте нахождения бенефициара;
  • 4) чистый рамбурсный аккредитив возникает в ситуации, когда эмитент просит рассчитаться по аккредитиву, но сам не имеет корреспондентского счета в банке-посреднике; в этом случае он дает инструкцию, чтобы рамбурсирование было затребовано от банка-посредника, являющегося третьей стороной, и ему будут даны отдельные инструкции по поводу приема требования к оплате, которые получили название "чистые рамбурсные аккредитивы", так как не предполагают получение других документов;
  • 5) резервный ("стенд бай") аккредитив используется тогда, когда банки не могут давать гарантии (например, исчерпан лимит кредитования на одного заемщика); он применяется при любых сделках, основывается на предположении о невыполнении покупателем контракта, и бенефициару разрешается использовать его только в случае отказа покупателя (приказодателя) платить за отгруженные товары или невозможности исполнить условия контракта; аккредитив открывается как гарантия возврата ранее выплаченных средств при наступлении указанного чрезвычайного события;
  • 6) трансферабельный аккредитив открывается в пользу бенефициара, являющегося не фактическим производителем товара, а посредником, участвовавшим в подготовке контракта с покупателем, но не связанным с поставкой товара; такой посредник может передать выгоду, извлекаемую из сделки, поставщику, не открывая при этом имя настоящего покупателя и свой источник поставки;
  • 7) револьверный (возобновляемый) аккредитив действителен на некую сумму, постоянную в течение определенного периода; происходит следующее: бенефициар поставляет товар партиями и после отгрузки очередной из них (точнее, сразу после получения от эмитента извещения о том, что ранее направленные документы приняты) аккредитив автоматически возобновляется в оговоренных размерах;
  • 8) компенсационный аккредитив применяется, когда бенефициар, не являющийся фактическим поставщиком товара, желает открыть второй аккредитив в пользу своего поставщика, первый аккредитив при этом рассматривается в качестве единственного обеспечения, банк, открывающий компенсационный аккредитив, не обязательно должен быть подтверждающим или авизующим первый, а документы, требуемые по одному аккредитиву, не могут быть отнесены к другому аккредитиву; банк-эмитент компенсационного аккредитива несет большие риски непокрытия своих расходов средствами первого аккредитива;
  • 9) встречный аккредитив применяется банками более охотно, чем схожий с ним компенсационный аккредитив, так как в этом случае банк-эмитент не подвергается риску, поскольку имеет право дебетовать счет приказодателя по каждому платежу, не рассчитывая на средства от аккредитива;
  • 10) аккредитив с "красной оговоркой" — такая оговорка дает право авизующему банку оплатить часть суммы аккредитива для отгрузки товаров; подобные аккредитивы часто используются при поставке сырья; риск невозврата выплаченного аванса по контракту ложится на приказодателя;
  • 11) аккредитив с "зеленой оговоркой" предусматривает помимо предотгрузочных авансовых платежей предоставление бенефициару средств для складирования товара в порту отгрузки;
  • 12) аккредитив с авансовым платежом подразделяется па несколько видов, например, аккредитив с обеспеченным авансом означает, что банк бенефициара дает покупателю гарантию возвратить аванс в случае неисполнения контракта, объем гарантии автоматически уменьшается на стоимость отгруженных товаров.

Условия аккредитива обычно предполагают предъявление оплачивающей стороне пакета документов, в котором основными являются коммерческий счет, коносамент, страховой полис или сертификат.

Коммерческий счет — это список товаров (услуг) с ценами, подготовленный продавцом (бенефициаром) для определения ценностей, переходящих в собственность покупателя. Документ может содержать номера импортных лицензий, разбивку цены товара для таможенных целей и другие существенные детали.

Коносамент ордерный — уступаемый документ, передаточная надпись на котором обеспечивает доставку товаров указанной в нем стороне.

Коносамент океанский (может быть выпущен в неуступаемой или уступаемой форме) обеспечивает перемещение товаров по воде. Это документ о том, что груз будет выдан после представления подлинного экземпляра коносамента (остальные экземпляры теряют свою ценность).

Внутренние коносаменты выпускаются железными дорогами и автомобильными грузоперевозчиками. Внутренние перевозчики не настаивают на сдаче коносамента и выпускают только один экземпляр (оригинал) таких документов.

Воздушные коносаменты выпускаются воздушными перевозчиками только в неуступаемой форме, и перевозчик доставляет товар лицу, указанному в коносаменте, без представления самого этого документа.

Страховой полис (страховой сертификат) является средством, которое страхует покупателя или бенефициара от утери товара в результате наступления рисков, перечисленных в страховых документах. В текст аккредитива должны вноситься наименования документов, которые для эмитента будут свидетельством того, что основной контракт был удовлетворительно исполнен бенефициаром. Названия необходимо формулировать таким образом, чтобы эмитенту не пришлось самому решать, считается ли договор исполненным.

Бенефициар может использовать аккредитив в качестве финансового инструмента тремя способами:

  • 1) для перевода или уступки аккредитива;
  • 2) для уступки права на доходы от аккредитива;
  • 3) для приобретения второго аккредитива.

Аккредитив может быть переведен или уступлен другому лицу, если об этом прямо сказано в его тексте. Перевод может быть разрешен только при условии, что основной контракт исполнен бенефициаром (но это требует от эмитента установления соответствующих фактов). Тот, на кого переводится аккредитив, будет обладать относительно обязательств эмитента такими же правами, что и бенефициар.

Бенефициар может уступить доходы по аккредитиву поставщику. Новый, второй аккредитив ("поддерживающий") также получается в пользу поставщика.

В тексте аккредитива должны быть установлены сроки его действия и основания его прекращения, причем без ссылок на основной договор (контракт) и любые другие обстоятельства, которые могли бы потребовать от эмитента действий, не предусмотренных в содержании этого инструмента. Срок должен устанавливаться таким образом, чтобы все документы могли быть собраны и переданы эмитенту.

Действие аккредитива прекращается с окончанием его срока или исчерпанием установленной в его тексте суммы средств.

Основное преимущество аккредитивной формы расчетов заключается в том, что оплата товара проводится практически одновременно с началом его поставки (по факту отгрузки), при этом получение товара покупателем (импортером) гарантируется, а ему самому не нужно изымать собственные средства из оборота, продавец же (бенефициар) может использовать аккредитив в качестве дополнительного средства для финансирования своего производства, избежать валютных и импортных ограничений, а также рисков, связанных с плавающими валютными курсами, не опасаться за свою финансовую состоятельность и даже не бояться возможного риска банкротства покупателя, поскольку схема позволяет ему опираться на кредит известного банка с хорошей репутацией.

Вместе с тем аккредитив имеет и значительные ограничения. Самое существенное из них состоит в следующем.

В рамках аккредитивной схемы платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов независимо от исполнения основного контракта. Однако неудовлетворительное исполнение бенефициаром обязательств ставит перед покупателем достаточно сложные проблемы, требующие судебного разбирательства.

Услуги, которые позволяет оказывать аккредитив, с определенной долей условности можно разделить на главные и вспомогательные (табл. 13.2).

Таблица 13.2. Аккредитивные услуги

По договорам поставки продукции (экспортным контрактам)

По договорам покупки продукции (импортным контрактам)

Главные услуги (примерные)

  • 1. Авизование аккредитива, выставленного в пользу клиента банка-выгодоприобретателя (продавца (экспортера), в том числе с возможностью изменения условий аккредитива (сумма и (или) срок действия).
  • 2. Подтверждение банком выставленного в пользу клиента-выгодоприобретателя (продавца (экспортера) аккредитива, в том числе с возможностью изменения условии аккредитива (сумма и (или) срок действия).
  • 3. Платеж клиенту-выгодоприобретателю (продавцу (экспортеру) по выставленному аккредитиву, в том числе акцепт предъявленных им тратт.
  • 4. Перевод (трансферт) аккредитива в пользу другого выгодоприобретателя — получателя средств по договору (контракту).
  • 5. Формальная экспертиза документов, предусмотренных в аккредитиве, учет расхождений в них

1. Открытие аккредитива

по заявлению клиента-приказодателя (покупателя (импортера).

2. Изменение условий открытого аккредитива (суммы

и (или) срока действия), в том числе с возможностью подтверждения новых условий другим банком.

3. Платеж по выставленному аккредитиву против предусмотренных в условиях аккредитива документов, в том числе акцепт тратт, предъявленных выгодоприобретателем (продавцом (экспортером)

Вспомогательные услуги

1. Формальная экспертиза договора поставки и (или) экспортного контракта, включая оформление паспорта экспортной сделки, в том числе консультации но вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности.

1. Формальная экспертиза договора покупки и (или) импортного контракта, включая оформление паспорта импортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности.

  • 2. Составление проектов и выдача банковских гарантий в ходе реализации договора поставки (экспортного) контракта, включая:
  • 1) гарантию надлежащего исполнения обязательств;
  • 2) гарантию возврата аванса;
  • 3) предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими банками.

2. Составление проектов

и выдача банковских гарантий

в ходе реализации договора

покупки импортного контракта,

включая:

  • 1) гарантию оплаты, возврата кредита;
  • 2) выставление резервного аккредитива;
  • 3) предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими

3. Авизование выставленных в пользу клиента-продавца (экспортера) встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснений по ним.

банками.

3. Авизование выставленных в пользу клиента-покупателя (импортера) встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснения

4. Продажа части валютной выручки на валютной бирже или по курсу банка, зачисление оставшейся от продажи валюты на текущий валютный счет клиента

по ним.

4. Покупка по поручению клиента иностранной валюты на валютной бирже или по курсу банка с зачислением на текущий валютный счет клиента

Законодательную базу использования аккредитива составляют нормы, зафиксированные в главе 46 ГК РФ:

  • 1) параграф 1 "Общие положения о расчетах" — ст. 862 "Формы безналичных расчетов";
  • 2) параграф 3 "Расчеты по аккредитиву" — ст. 867—873. При проведении аккредитивных операций необходимо руководствоваться также нормами Положения ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383 "О правилах осуществления перевода денежных средств", а также "Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов" (публикации МТП № 400 и № 500) и "Унифицированными правилами для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам" (публикация МТП № 525).

Для договорного обеспечения использования аккредитивов банкам требуются также хорошие договоры о корреспондентских отношениях друг с другом. Существует множество вариантов таких документов.

Для получения денег по аккредитиву бенефициар, отгрузив товары, должен представить в авизующий (исполняющий) банк реестр счетов, отгрузочные и другие документы. Это, как и подтверждение выполнения всех условий аккредитива, необходимо сделать до истечения его срока. При нарушении хотя бы одного из условий аккредитива платеж не проводится.

Исполняющий банк обязан проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам. При этом не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, почтовых отправлений или дат приемо-сдаточных документов, вида транспорта, которым отправлен груз.

Реестр счетов бенефициар представляет в исполняющий банк, как правило, в трех экземплярах: первый используется в качестве мемориального ордера, второй с приложением товарно-транспортных документов и отметкой исполняющего банка отсылается эмитенту для вручения приказодателю, а третий выдается бенефициару в качестве расписки в приеме реестра счетов.

Если в условиях аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщика, то тот обязан предоставить исполняющему банку паспорт или заменяющий его документ; образец своей подписи, если его в банке пока нет (делается в банке на карточке образцов подписей); командировочное удостоверение или доверенность, выданную организацией, открывшей аккредитив.

Выплата с аккредитива наличными не допускается.

Проведение во внутреннем российском деловом обороте операций с использованием аккредитивов возможно, но с некоторыми ограничениями, которые связаны главным образом с пока еще высоким уровнем риска неисполнения обязательств контрагентов по сделкам друг перед другом.

13.5.3. Поручительства в практике банков

Поручительство — традиционный способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства. Отличием поручительства (и банковской гарантии) от других способов обеспечения исполнения обязательств является привлечение к процессу, в котором непосредственно заинтересованы две стороны, еще и третьего лица. Ответственность, которую поручитель берет на себя, может быть солидарной (с тем, за кого он ручается) или субсидиарной (дополнительной), единоличной или совместной (с другими поручителями), относиться ко всей сумме долга или к ее части, распространяться как на уже существующее обязательство должника, так и на то, которое возникнет в будущем (ст. 361—363 ГК РФ). Поручительство увеличивает вероятность того, что кредитору вернут причитающееся, поскольку если основной должник нарушил свое обязательство, то соответствующее требование можно предъявить поручителю.

С точки зрения банков поручительство — это сделка из категории дополнительных или иных сделок, которые кредитные организации вправе заключать "в соответствии с законодательством РФ" (ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"), т.е. наравне с любыми другими хозяйствующими субъектами. В поручительстве нет никакой "отраслевой", в том числе банковской, специфики. Видимо, поэтому в нормативной базе Банка России нет ни одного документа, специально посвященного использованию банками данного вида сделки (за исключением одного фрагмента из Инструкции № 110-И "Об обязательных нормативах банков").

Банк не обязан, но может участвовать в сделках поручительства, если считать их услугами, предоставляемыми его клиентам (или иным банкам), единственным способом — выдавая поручительства. Иными словами, он может за комиссионную плату выдавать поручительства за других юридических, а также физических лиц, в том числе из числа своих клиентов. Но для этого тот, кому необходимо поручительство, должен представить очень веские аргументы (на значительные комиссионные здесь не приходится рассчитывать). Чаще всего их находят инсайдеры и аффилированные с банком лица. В наших условиях весьма высока вероятность того, что за выданное поручительство банку на самом деле придется нести ответственность. Поэтому банки редко и неохотно идут на такие сделки.

Как и всякое поручительство, поручительство банка должно быть оформлено письменным договором между ним и получателем поручительства, который заключается по правилам, предусмотренным в гл. 28 ГК РФ. Договор должен иметь ссылку на номер и дату обеспечиваемого поручительством основного договора, если такой документ уже имеется, т.е. если основное обязательство уже возникло. Но поручительство может быть направлено и на обеспечение основного обязательства, которое возникнет в будущем. В таком случае договор поручительства становится предпосылкой его появления, необходимым предварительным условием заключения основного договора.

В договоре поручительства должно быть четко указано, за исполнение какого обязательства дано поручительство, кому оно предоставлено (наименование кредитора) и за кого дано (наименование должника). При отсутствии этих сведений договор поручительства не может считаться заключенным.

Поручительство рассматривается в законе как обязательство, дополнительное по отношению к основному обязательству должника (к примеру, возникающему на основании кредитного договора, заключенного клиентом одного банка со вторым, по которому он должен вернуть сумму долга и заплатить проценты). Иными словами, поручительство может обеспечивать лишь действительное требование, т.е. основанное на действительном обязательстве, что подразумевает в первую очередь наличие и законность основного обязательства. Следовательно, если, например, но кредитному договору второй банк фактически не передал заемщику деньги, то не будет и обязанности возвращать долг, поскольку не будет самого долга. Нет в этом случае и ответственности банка-поручителя.

В ГК РФ (п. 1 ст. 363) установлен принцип солидарной ответственности поручителя, по которому кредитор (второй банк) вправе требовать исполнения обязательства как от заемщика и поручителя совместно, так и от любого из них в отдельности, причем как в отношении всей суммы долга, так и ее части. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, имеет право требовать недополученное от другого (от остальных солидарных должников). Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью.

Статья 363 ГК РФ дает право зафиксировать в договоре поручительства субсидиарную ответственность поручителя. Если договор составлен таким образом, а должник не выполнил или ненадлежащим образом выполнил свое обязательство, то в соответствии со ст. 399 ГК РФ кредитор обязан предъявить свои требования сначала только к основному заемщику. К поручителю кредитор в этой ситуации будет вправе обратиться в случаях, если он не получит средства от должника, или если тот откажет в возмещении, или если срок для его ответа истек.

Поручительство прекращается по истечении указанного в самом договоре поручительства срока, а если данный пункт в нем отсутствует — когда кредитор не предъявил иск к поручителю в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства. Возможен и такой вариант: когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определяется лишь моментом востребования, то поручительство прекращается, если кредитор не предъявил иск к поручителю в течение 2 лет со дня заключения договора поручительства (п. 4 ст. 367 ГК РФ).

Объем ответственности поручителя определяется в договоре поручительства. Но если соответствующее условие там отсутствует, то поручитель будет отвечать перед кредитором в том же объеме, что и должник. Помимо суммы долга он должен будет уплатить причитающиеся кредитору проценты, возместить судебные издержки по взысканию долга и другие убытки, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением заемщиком своих обязательств (п. 2 ст. 363 ГК РФ).

Установление солидарной ответственности поручителя и определение реальных сроков, в течение которых кредитор может предъявить к нему свои требования, значительно повысили риски поручителя. Данное обстоятельство компенсируется нормами, предусматривающими защиту его законных интересов. Речь идет о случаях, когда поручительство прекращается по существу в интересах поручителя:

  • 1) когда после заключения договора поручительства без согласия поручителя изменяется основное обязательство и перемена эта неблагоприятна для поручителя, что дает ему повод отказаться от договора и ведет к прекращению поручительства;
  • 2) если долг по основном}' обязательству переведен на другое лицо и кредитор дал на то согласие; поручитель в подобной ситуации отвечать за нового должника не обязан, если он сам на это не согласится;
  • 3) если должник предложил надлежащее исполнение обязательства, однако кредитор по каким-либо причинам отказался принять такое предложение.

Краткие выводы

  • 1. Вспомогательные операции (услуги) банков, как правило, нужны клиентам не сами по себе, а как технологически необходимые условия оказания им базовых, а также некоторых видов дополнительных услуг.
  • 2. Значительный интерес для клиентов могут представлять дополнительные услуги банков, сопутствующие их кредитным операциям.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Популярные страницы