ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПО БОРЬБЕ С ТАМОЖЕННЫМИ ПРЕСТУПЛЕНИЯМИ

Понятие таможенных преступлений и компетенция таможенных органов в сфере борьбы с контрабандой и иными таможенными преступлениями

Задачи и компетенция таможенных органов в сфере борьбы с таможенными преступлениями являются предметом как национального, так и международного регулирования. Российская Федерация, будучи членом Всемирной таможенной организации — Совета таможенного сотрудничества, является участником всех ее правоохранительных инициатив и совместно с таможенными органами зарубежных государств ведет борьбу с преступлениями, относящимися к компетенции таможенных органов и получившими название таможенных преступлений.

Традиционно таможенные органы большинства стран мира ведут борьбу с такими преступлениями, как:

• • контрабанда, т.е. незаконное перемещение через таможенную границу таких особо опасных товаров и предметов, как взрывчатые и радиоактивные вещества, радиационные источники (источники ионизирующего излучения), ядерные материалы, огнестрельное оружие и его основные части, взрывные устройства, боеприпасы, оружие массового поражения и средства его доставки, иное вооружение и военная техника, а также материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения и военной техники;
• • контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств пли психотропных веществ;
• • контрабанда стратегически важных товаров и ресурсов;
• • контрабанда культурных ценностей;
• • незаконное перемещение (в оригинальных документах ВТО/СТС — англ.) через таможенную границу сильнодействующих, ядовитых, отравляющих опасных веществ и отходов (в частности, объектов, трансграничное перемещение которых регулируется Базельской конвенцией о контроле за трансграничной перевозкой опасных отходов и их удалением от 22.03.1989);
• • незаконное перемещение через таможенную границу объектов флоры и фауны, находящихся под угрозой уничтожения, включая их дериваты ("объектов СИ ТЕС");
• • легализация доходов, полученных преступным путем ("отмывание грязных денег"), независимо от способа такой легализации (путем незаконного ввоза-вывоза валюты и валютных ценностей, невозвращения валютной выручки (импорта товаров по предоплаченным контрактам), осуществления неэквивалентных экспортно-импортных операций и т.п.), а также преступления, связанные с незаконным перемещением иностранной наличной валюты;
• • финансовые (налоговые) мошенничества, имеющие целью занижение уплаты таможенных пошлин и иных налогов (занижение таможенной стоимости, заявление при таможенном декларировании недостоверных сведений, касающихся товарного кода, страны происхождения товара и т.п.);
• • нарушения авторских и иных прав интеллектуальной собственности, незаконный ввоз-вывоз контрафактной продукции;
• • ввоз-вывоз похищенных автотранспортных средств;
• • незаконный провоз материалов порнографического характера, в отношении распространения и ввоза-вывоза которых установлена уголовная ответственность;
• • анаболические стероиды и допинг субстанции, ввоз-вывоз которых запрещен или требует специальных разрешительных документов.

Кроме того, за последние 10—15 лет этот перечень пополнился такими видами преступлений, как терроризм, незаконная иммиграция и торговля людьми, а также коррупция в таможенных органах.

Однако исходя из норм таможенного, уголовно-процессуального и уголовного законодательства РФ, положений ТК ТС, к таможенным преступлениям принято относить только те преступления, дознание (если это установлено национальным законодательством) или проведение неотложных следственных действий по которым возложены на таможенные органы (ст. 4 ТК ТС).

Одновременно с этим в ст. 6 ТК ТС при перечислении задач, выполняемых таможенными службами, к таковым отнесено:

• 1) обеспечение в пределах своей компетенции мер по защите национальной безопасности государств — членов Таможенного союза, жизни и здоровья человека, животного и растительного мира, окружающей среды, а также в соответствии с международным договором государств — членов Таможенного союза — мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении контроля за перемещением через таможенную границу валюты государств — членов Таможенного союза, ценных бумаг и (или) валютных ценностей, дорожных чеков;
• 2) выявление, предупреждение и пресечение таможенных преступлений в соответствии с законодательством государств — членов Таможенного союза;
• 3) обеспечение защиты прав интеллектуальной собственности на таможенной территории Таможенного союза в пределах своей компетенции.

При этом таможенные органы государств — членов Таможенного союза (ст. 7 ТК ТС) являются органами дознания по делам о контрабанде, об уклонении от уплаты таможенных платежей и иных преступлениях, производство по которым в соответствии с законодательством государств — членов Таможенного союза отнесено к ведению таможенных органов, а также осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях выявления лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправное деяние, признаваемое законодательством этих государств преступлением, производство по которому отнесено к ведению таможенных органов, исполнение запросов международных таможенных организаций, таможенных и иных компетентных органов иностранных государств в соответствии с международными договорами.

Основополагающим документом, определяющим компетенцию таможенных органов РФ в сфере борьбы с таможенными преступлениями, является УПК.

Так, в соответствии с п. 3 ч. 2 ст. 157 УПК на таможенные органы возложена обязанность (при наличии признаков преступления) возбуждения уголовных дел и проведения неотложных следственных действий в отношении:

• • контрабанды сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей (ст. 226.1 УК);
• • контрабанды наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ (ст. 229.1 УК);
• • незаконного экспорта из Российской Федерации или передачи сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконного выполнения работ (оказания услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК);
• • невозвращения на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК);
• • невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК);
• • уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК).

При этом под неотложными следственными действиями понимаются действия, осуществляемые органом дознания после возбуждения уголовного дела в целях обнаружения и фиксации следов преступления, а также сбора доказательств, требующих незамедлительного закрепления, изъятия и исследования.

Несмотря на то что в соответствии с действующим национальным законодательством относящиеся к компетенции таможенных органов РФ преступления не полностью соответствуют общепринятым в рамках ВТО/СТС задачам, решаемым правоохранительными подразделениями таможенных органов, в своем подавляющем большинстве они идентичны. Исключение составляют лишь борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем (ст. 174, 174.1 УК), незаконный ввоз-вывоз материалов порнографического характера с изображением несовершеннолетних (ст. 242.1 УК), незаконное перемещение через государственную границу и торговля людьми (ст. 127.1 УК), нарушение авторских и иных прав интеллектуальной собственности и незаконный оборот контрафактной продукции (ст. 146, 147, 180 УК), ввоз-вывоз товаров, не отвечающих требованиям безопасности, и незаконное перемещение через таможенную границу экологически опасных веществ и отходов (ст. 238, 247 УК), незаконный оборот поддельных денег, ценных бумаг, поддельных банковских карт и иных платежных документов (ст. 186, 187 УК), борьба с которыми возложена на иные правоохранительные органы — Следственный комитет РФ, ФСБ России и МВД России.

Вместе с тем в отношении борьбы с вышеупомянутыми правонарушениями у таможенных органов РФ имеются широкие административные полномочия — от кратковременного задержания или запрета ввоза-вывоза соответствующих товаров до возбуждения дел об административном правонарушении, а также передачи имеющихся материалов с признаками преступлений другим правоохранительным органам.