Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Страховое дело arrow ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ
Посмотреть оригинал

Пенсионная система и ее актуарная модель

Материальное обеспечение пожилого населения формируется и предоставляется на протяжении длительных временных периодов, оцениваемых в 60—75 лет, что сопряжено со многими неопределенностями в информации по экономической, социальной и политической жизни любой страны. Эта одна из причин, по которой возникают большие различия во мнениях как среди специалистов, так и среди населения о перспективах будущего развития систем пенсионного обеспечения. Для решения многочисленных проблем, связанных с перспективной оценкой финансового обеспечения пенсионных систем, используются модельные расчеты, позволяющие определить рамки возможных предположений по отдельным параметрам развития пенсионных систем.

Оценка вариантов для выбора направлений совершенствования пенсионной системы является достаточно сложной проблемой для любой страны. Это связано с тем, что требуется провести оценку и прогноз изменения десятков факторов, влияющих на пенсионную систему (численности, структуры работающих и пенсионеров, динамики изменения заработной платы, темпов роста производительности труда, ВВП и т.п.). Кроме того, необходимо решить задачу математического описания многих экономических, социальных и демографических процессов, динамику их протекания и взаимодействия в средне- и долгосрочной перспективе.

В качестве первого шага актуарного обоснования важно выделить наиболее значительные из многочисленных взаимосвязей пенсионной системы. Для этих целей используется актуарная модель, призванная точно отражать сложившиеся взаимосвязи между факторами, влияющими на функционирование пенсионной системы и степень их количественного воздействия на ее важнейшие параметры.

Основными параметрами модели являются базовые показатели, характеризующие несущие конструкции пенсионной системы: коэффициент замещения (отношение средней пенсии к средней заработной плате по стране), пенсионный возраст, уровень заработной платы, тариф взносов, структура занятости, уровень безработицы и ряд других.

Использование пенсионной актуарной модели позволяет оценивать жизнеспособность пенсионной системы с точки зрения ее финансовой сбалансированности и на основе аргументированных расчетов представить рекомендации о необходимости изменения параметров страхования.

На основе актуарного моделирования проводится анализ законодательных инициатив, направленных на реформирование пенсионной системы и разрабатываются рекомендации по изменению параметров пенсионных систем.

Для моделирования требуется информация о застрахованных лицах (страхуемые заработки, трудовой и страховой стаж, текущие объемы пенсионных выплат) на дату составления прогноза. Данные должны быть уточнены таким образом, чтобы обеспечить однородность характеристик каждой группы застрахованных. Отдельные расчеты производятся для мужчин и женщин, а также для каждой группы застрахованных, имеющей специфические условия и нормы пенсионного обеспечения.

Гипотезы о распределении заработной платы по возрастным группам и видам занятости формируются для каждой отдельной группы.

Кроме того, с помощью конструирования актуарной модели принимаются во внимание следующие характеристики и возможности корректировки параметров различных факторов:

  • — демографические тенденции по структуре изменения групп населения;
  • — возможности изменения правил пенсионного страхования и прав на получение пенсий;
  • — изменения в начале получения пенсий и продолжительности их получения;
  • — взаимодействия между пенсионным страхованием различных видов, а также с другими системами социального обеспечения, например, правом на получение социальной пенсии;
  • — взаимодействия между системами занятости, миграцией, рынком труда, национальными системами заработной платы, других систем доходов населения и пенсионным страхованием.

В структуре основной пенсионной модели возможно рассмотрение ряда соподчиненных с ней моделей:

  • — микромодели для оценки процесса возникновения права на получение пенсии (минимально необходимый страховой стаж, возраст выхода на пенсию, минимальные размеры страховых взносов и т.д.);
  • — групповая модель для оценки общего количества различных видов пенсий на основе группировки населения на экономически активных лиц, наемных и самозанятых работников, безработных, инвалидов, лиц, получающих пособия по утрате кормильца;
  • — макромодели для оценки всех передвижений финансовых средств в рамках национальной пенсионной системы, с выделением отдельных видов обязательного и добровольного пенсионного страхования.

Вышеуказанные модели расчетов принимаются во внимание при рассмотрении общей актуарной модели. Например, на основании данных о застрахованных, применяя набор гипотез о демографическом развитии и расширении охвата пенсионным страхованием, используя метод передвижки возрастов, прогнозируется численность и структура пенсионеров. Затем, в соответствии с гипотезами экономического развития, состояния рынка труда и норм пенсионного обеспечения, прогнозируются уровень и объемы страхуемого заработка и расходы системы.

Следует при этом отметить, что расчеты осуществляются для заработков разного размера, поскольку страховой тариф и уровень замещения зависят от уровня заработной платы. Страховые периоды (зарабатывания пенсионных прав) оцениваются на основе типичных случаев занятости (полная или частичная), а также периодов, связанных с воинской службой, учебой, воспитанием ребенка, инвалидностью и безработицей.

В дополнении к пенсиям по системам обязательного пенсионного страхования и обязательным системам пенсионных сбережений, при анализе должны приниматься во внимание универсальные пенсии в едином размере, пособия в рамках социальной помощи и государственные гарантии по обеспечению минимального уровня дохода.

Актуарный баланс определяется как разница между современной стоимостью полученных в течение всей жизни пенсий и современной стоимостью выплаченных в течение всей жизни взносов. При этом можно рассчитать и равновесную ставку доходности, при применении которой актуарный баланс будет находиться в состоянии равновесия (т.е. современная стоимость выплат будет равна современной стоимости взносов).

Актуарный баланс или равновесная норма доходности могут быть рассчитаны для различных уровней заработков и моделей занятости, а также для разных когорт участников пенсионной системы с использованием набора статистических показателей.

Статистические данные для расчета актуарного баланса

Страховые взносы:

  • • численность застрахованных: активных плательщиков страховых взносов и застрахованных, не производящих отчисления страховых взносов (по полу, возрасту, при возможности — по профессиональной принадлежности, другие возможные распределения);
  • • численность застрахованных иждивенцев (по полу и возрасту застрахованных) в случае охвата иждивенцев системой социального страхования;
  • • численность лиц, впервые или вновь застрахованных в рамках системы социального страхования (по полу, возрасту, при возможности — по профессиональной принадлежности, другие возможные распределения);
  • • средний страхуемый заработок (по полу и возрасту);
  • • максимальный предельный уровень страхуемого заработка и основа его индексации;
  • • уровень собираемости страховых взносов.

Расходы на выплату пенсий:

  • • численность и средний размер пенсий по старости, включая возможные дезагрегированные индивидуальные данные (по полу и возрасту);
  • • численность и средний размер пенсий по инвалидности от общего заболевания, включая возможные дезагрегированные индивидуальные данные (по полу и возрасту);
  • • численность и средний размер пенсий по случаю потери кормильца, включая возможные дезагрегированные индивидуальные данные (по полу и возрасту), отдельно для вдов, вдовцов, сирот и других иждивенцев, имеющих право на получение пенсии по случаю потери кормильца;
  • • минимальный размер пенсий;
  • • численность пенсионеров, получающих пенсию в минимальном размере (по полу, возрасту, виду получаемой пенсии), факультативно;
  • • информация о модели выхода на пенсию;
  • • вероятности наступления и прекращения инвалидности;
  • • показатели смертности для застрахованного населения и пенсионеров;
  • • общий объем расходов на выплату пенсий по видам пенсий.

Специального внимания заслуживает расчет актуарного баланса для сравнения методов финансирования пенсий, для выработки рекомендаций по управлению пенсионными рисками (инвестиционным, дожития), а также для выработки взвешенного подхода по оценке эффективности пенсионных реформ с позиции не только экономической, но и социальной (социальной защиты, солидарной взаимопомощи).

Следует подчеркнуть, что актуарная модель используется для оценки финансового состояния пенсионной системы в координатах действующей законодательной базы, прогнозов социально-экономического развития страны и демографического положения. Ее важнейшими блоками (модулями) являются:

  • макроэкономический, позволяющий оценивать влияние внешних или системных факторов на пенсионную систему, включая динамику изменений ВВП, заработной платы, занятости, инфляционные ожидания, обобщающей характеристикой которых выступает динамика изменения доли расходов на пенсионную систему в ВВП;
  • демографический, используемый для анализа средне- и долгосрочных изменений в структуре населения (пенсионеров, занятых наемным трудом, самозанятого населения, мигрантов), динамику изменений в продолжительности жизни различных возрастных групп населения, мужчин и женщин, сельского и городского населения;
  • доходный, используемый для оценки финансового обеспечения пенсионной системы по источникам доходов, необходимых дотаций со стороны федерального и региональных бюджетов;
  • расходный, позволяющий оценивать накопленные обязательства застрахованных по их важнейшим группам и требуемые для этого ресурсы;
  • резервный, используемый для оценки накопленных долгосрочных резервов.

Показатели для актуарных расчетов в системах пенсионного страхования

Демографические данные:

  • • структура численности населения и официальные прогнозы численности населения (по полу и однолетним возрастным группам 0—100 лет);
  • • коэффициенты смертности и прогнозируемые изменения смертности (по полу и однолетним возрастным группам 0—100 лет);
  • • коэффициенты рождаемости и прогнозируемые суммарные коэффициенты рождаемости (по полу и однолетним возрастным группам 0—100 лет);
  • • нетто-коэффициент международной миграции (по полу и возрасту).

Данные о занятости и экономической активности населения:

  • • численность экономически активного населения и официальные прогнозы (по полу и возрасту);
  • • текущие и прогнозируемые коэффициенты экономической активности (по полу и возрасту);
  • • численность занятого населения и прогнозируемая численность занятого населения (по полу, возрасту и основным секторам экономики);
  • • численность самозанятого населения и прогнозируемая численность самозанятого населения (по полу, возрасту и основным секторам экономики);
  • • численность безработных и прогнозируемая численность безработных (по полу и возрасту).

Экономические показатели и государственные расходы:

  • • ВВП в текущих ценах и в сопоставимых ценах (по основным секторам экономики);
  • • прогноз показателей экономического роста, при возможности до конца прогнозируемого периода и на основе среднесрочного плана действий правительства (по основным секторам экономики);
  • • помесячные индексы потребительских цен;
  • • средняя заработная плата в экономике и по секторам экономики;
  • • фонд оплаты труда (ФОТ);
  • • исходное распределение доходов;
  • • прожиточный минимум пенсионеров.

Итоговыми результатами актуарных расчетов являются:

  • • оценка и прогнозирование финансовой устойчивости бюджетного процесса пенсионной системы (сбалансированности бюджета);
  • • оценка и прогнозирование объемов пенсионных прав застрахованных и пенсионных обязательств страховщика (актуарный баланс).

В результате актуарного оценивания действующей пенсионной системы решается ряд задач:

  • • производится оценка современного финансового состояния и прогнозируется будущее финансовое развитие пенсионной системы;
  • • анализируется долгосрочная финансовая стабильность системы с точки зрения существующего страхового тарифа и выбранного механизма финансирования системы;
  • • определяются причины существующего или будущего возможного неравновесия системы;
  • • подготавливаются рекомендации правительству о мерах по обеспечению финансового равновесия пенсионной системы в соответствии с результатами актуарных расчетов и на основе параметрических характеристик пенсионной системы, которые закреплены национальным законодательством.

Содержание актуарного отчета включает следующие важнейшие документы.

Содержание актуарного отчета

  • 1. Краткое изложение результатов и рекомендаций.
  • 2. Экономический и демографический контекст и анализ системы управления пенсионной системой.
  • 3. Анализ современной ситуации — условия и нормы пенсионного обеспечения, источники и методы финансирования пенсионных систем:
    • • анализ текущего финансового состояния пенсионной системы;
    • • анализ уровня пенсионного обеспечения (уровень охвата, доля страхуемых заработков в общем объеме заработной платы застрахованных, коэффициент пенсионной нагрузки, текущий коэффициент замещения и т.д.).
  • 4. Актуарные прогнозы — методология:
    • • исходные данные и предположения;
    • • результаты прогноза статус-кво;
    • • оценка достоверности (вероятности) прогноза (статус-кво) (sensitivity test);
    • • результаты прогнозов при условии изменений условий и норм пенсионного обеспечения или для альтернативных вариантов проведения пенсионной реформы.
  • 5. Выводы и рекомендации.
  • 1) Основные законодательные положения в области пенсионного обеспечения (в том числе в контексте соответствия требованиям, заложенным в Конвенциях и Рекомендациях МОТ).
  • 2) Финансовое состояние (детализированный анализ).
  • 3) Исходные данные.
  • 4) Методология (подробное описание).

Конечной целью актуарного моделирования является определение размера страхового тарифа и соответствующих обязательств для различных вариантов финансирования и сценариев экономического и демографического развития, что позволяет исполнительной и законодательной власти определить оптимальную финансовую стратегию с учетом положения системы, демографической и экономической ситуации.

 
Посмотреть оригинал
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы