Международно-правовой режим оборота финансовых средств в банковской деятельности

Наиболее наглядно правовое регулирование объектов МФП в валютной сфере отражено в нормах двусторонних и многосторонних международных межбанковских соглашений (например, соглашений, касающихся режима корреспондентских счетов или совместных действий в борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем). Также они включают нормы банковских обычаев и обыкновений, например международные унифицированные межбанковские правила, касающиеся расчетов в аккредитивной и некоторых других формах, отдельные нормы внутреннего права.

В мировой практике создаются предпосылки международного банковского права, которые по-разному оцениваются в российской литературе.

Н. Ю. Ерпылева определяет международное банковское право как "комплексная отрасль международного частного права, объединяющая нормы национального законодательства, международных договоров и обычаев, регулирующая банковские правоотношения международного характера, объектом которых выступает банковская деятельность (организация и функционирование банков, а также порядок совершения ими банковских операций), с помощью материального (субординационного и координационного), а также коллизионно-правового методов".

Г. Ю. Федосеева в своих теоретических исследованиях объектов международного частного права отмечает устойчивую "склонность" российской науки вообще и науки международного частного права, в частности, к "непрерывным" дискуссиям о новых отраслях права, их предмете и методе.

В контексте этих дискуссий международное банковское право рассматривается как "симбиоз национальных и международно-правовых норм, обычаев и принципов". Такая характеристика данной области права свойственна и международной практике, что отражено в материалах Базельского комитета, который был создан в 1975 г. под эгидой БМР. Базельский комитет включает руководителей банковского надзора и центральных банков Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, Люксембурга, Нидерландов, США, Швейцарии, Швеции. Он разработал правовые основы (принципы) стандартов в вопросах банковского кредитования и контроля за коммерческими банками со стороны центральных банков государств.

В 1986 г. Базельский комитет разработал план введения единых стандартов для банков стран-участниц, включающих требования к размеру капитала многонациональных банков и соотношению между капиталом и размером выдаваемых кредитов.

В 1988 г. Базельский комитет принял текст соглашения по стандартам банковских активов, получившего название Базельского Соглашения о капиталах банков (Basle Capital Accord), которое стало первым многосторонним соглашением, утвердившим взаимно согласованные стандарты по банковскому капиталу. По Соглашению банки, находящиеся под юрисдикцией стран-участниц, должны соблюдать следующие стандарты (правила):

- банки обязывались поддерживать определенную норму отчисления капитала под банковские риски;
- по обычным кредитным операциям предусматривался обязательный резерв в размере 8 % от суммы всех банковских активов;
- были введены понятия "капитал первого уровня" (Tier I capital) и "капитал второго уровня" (Tier 2 capital); под первым понимались акционерный капитал и нераспределенная прибыль; под вторым понимался более широкий набор показателей;
- доля капитала первого уровня должна была составлять не менее половины от общей суммы капитала.

В рамках Базельского комитета в 1997 г. был подписан документ "Основные принципы эффективного банковского надзора", которые приняты для обеспечения "здорового экономического климата". В качестве рекомендаций они одобрены "Группой десяти" (ведущих банков мира) и в последующем получили самое широкое признание. Они используются в качестве руководства к действию центральными банками примерно в 150 странах. ЦБ России в 1998 г. также заявил о присоединении к ним. Можно сделать вывод, что началась международная унификация требований к государственному надзору за деятельностью банков и правовому режиму действий самих контрольно-надзорных органов в банковской сфере.

Документ содержит 25 принципов, в соответствии с которыми в целях банковского надзора должны быть обеспечены:

- четкое определение целей и ответственности для каждого органа, вовлеченного в надзор за банками;
- операционная самостоятельность органов банковского надзора и наличие у них достаточных ресурсов для осуществления выполняемых функций;
- полноценное законодательство, регулирующее вопросы банковского надзора, включая процедуры допуска на рынок банковских услуг;
- применение к банкам корректирующих мер в части соблюдения банками требований законодательства и поддержания банков в надлежащем состоянии;
- правовая защита органов банковского надзора и их сотрудников от попыток возложить на них ответственность за результаты действий, предпринятых в рамках нормального осуществления надзорных функций;
- наличие установленных процедур обмена информацией с органами надзора внутри страны и за рубежом, а также защита конфиденциальности информации.

Принципы содержат требования к качеству корпоративного управления в банках, к качеству управления рисками, к системе внутреннего контроля банковской деятельности. Например, "Принцип № 2" предполагает, что разрешенная деятельность банков должна быть четко определена, а использование слова "банк" подлежит строгому контролю. Согласно "Принципу № 4" органы банковского надзора должны быть наделены правом отклонять сделки по передаче права собственности или контрольного пакета в существующих банках от одних лиц к другим. "Принцип №6" предусматривает, что органы банковского надзора должны иметь полномочия устанавливать требования по достаточности капитала банков. "Принцип № 15" предполагает, что органы банковского надзора должны решать, насколько процедуры и политика банков препятствуют их использованию в преступной деятельности.

Банковский надзор рассматривается лишь как один элемент комплекса мер, необходимых для поддержания стабильности в финансовой сфере. Принципы выделяют ряд крупных компонентов этого комплекса, а именно:

- надежную и последовательную макроэкономическую политику;
- развитую рыночную инфраструктуру;
- высокий уровень рыночной дисциплины;
- наличие эффективных процедур для разрешения проблем в банках;
- наличие эффективных механизмов, обеспечивающих соответствующий уровень защиты системной стабильности.

В июле 2002 г. в Базельском комитете было достигнуто принципиальное решение о "корректировке", начиная с 2006 по 2009 гг., международных стандартов банковского капитала. При этом предусматривалась большая свобода коммерческих банков в оценках рисков своей деятельности. Восьмипроцентная норма вела к тому, что банки выводили за баланс качественные активы, которые не требовали резервирования, и сохраняли на балансе некачественные активы, подводя под них формальные резервы. В результате ухудшалась структура баланса мировой банковской системы.

Транснациональным банкам предоставляется право самостоятельно оценивать степень рискованности своих проектов и подводить под них резервы из капитала первого уровня. Небольшие банки могут делать это с помощью частных рейтинговых агентств. Тем самым международная банковская система переходит на более тонкие и эффективные механизмы борьбы с финансовыми рисками.

Следует отметить процесс секьюритизации банковских капиталов.

При секьюритизации банки часть своих активов (сумм выданных кредитов) реализуют в форме ценных бумаг на международном фондовом рынке. Фактически речь идет о продаже банками прав требования по выданным кредитам. Юридическая техника и схемы секьюритизации могут быть очень сложными. Погашение банковских ценных бумаг происходит за счет средств, поступающих в счет погашения кредитов. Благодаря секьюритизации банки увеличивают свою ликвидность, кредитоспособность, доходность, уменьшают риски, избавляются от рискованных активов и т.п. Можно утверждать, что при секьюритизации риски перекладываются на конечного приобретателя банковских ценных бумаг, что повышает устойчивость банковской системы.

Базельские соглашения являются на сегодняшний день единственным международно-правовым актом, регламентирующим права, ответственность и порядок деятельности многонациональных (транснациональных) банков и прочих крупных банков, осуществляющих международные финансовые операции. Эти соглашения может привести к новым многосторонним соглашениям, касающимся условий конкуренции на мировых банковских и финансовых рынках.

Базельским комитетом и БМР обеспечиваются меры по повышению ответственности государств, банки которых участвуют в международных финансовых операциях, за надзор в отношении банков, в том числе иностранных и в части "оффшорной" деятельности. Происходит многостороннее скоординированное усиление государственного контроля за деятельностью банков в мировом финансовом обороте.

В апреле 2004 г. центральные банки и надзорные органы стран - участниц Базельского комитета в развитие своего решения 2002 г. согласовали положения, касающиеся новых подходов в области оценки достаточности капитала банков, и приняли документ под названием "Базель-2". В документе содержатся положения, касающиеся:

- оценки кредитного риска на основе расчета достаточности капитала;
- процедур надзора за достаточностью капитала со стороны органов банковского надзора стран-участниц;
- требований по раскрытию банками информации о капитале и рисках с целью усиления рыночной дисциплины.

В Российской Федерации стандарты документа "Базель-2" ЦБ России предполагается распространить на российский банковский сектор в 2008 - 2009 гг.