ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ И ТЕХНОЛОГИИ В СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПОНЯТИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЕЕ ОРГАНИЗАЦИИ

После изучения этой главы студент должен:

знать

o особенности организации корпоративных информационных систем страховой деятельности;

уметь

o анализировать функциональную структуру информационных систем автоматизации страховой деятельности;

владеть

o информацией об основах построения информационных систем автоматизации страховой деятельности.

Риск как экономическая категория

Страхование - сфера экономических отношений, участниками которых являются страхователи (хозяйствующие субъекты или граждане) и страховщики (хозяйствующие субъекты или государство).

Предмет отношений - защита интересов страхователя в условиях существования различных рисков от возможного ущерба.

Страховая деятельность осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 172-ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Этот закон регулирует отношения между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.

В настоящее время страхование стало сферой бизнеса, цель которой - получение гарантированного дохода страховщиком при соблюдении условий договора и интересов страхователей. Эффективное управление страховым бизнесом в связи с увеличением масштабов страхования требует создания информационных систем страховой деятельности (ИС СД).

Страховая деятельность связана с понятием риска. Слово "риск" (от фр. "risque", итал. "risco", греч. "risikon" - утес) имеет различные смысловые значения:

  • o возможность наступления события с отрицательными последствиями в результате определенных решений или действий;
  • o вероятность понести убытки или упустить выгоду, неуверенность в получении соответствующего дохода;
  • o оценка (мера) ожидаемого неблагополучия при неуспехе в деятельности, определяемая сочетанием вероятности неуспеха и степени неблагоприятных последствий, ситуация выбора между более привлекательным, но менее надежным, и менее привлекательным, но более надежным вариантами действий;
  • o вероятность наступления страхового случая, а также возможный ущерб от него.

Наиболее часто риски рассматриваются как финансовая категория, являются мерой потерь в связи с вложениями капитала. Методология риск-менеджмента основана на комплексном рассмотрении рисков всех направлений в деятельности организации. Международная комиссия The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) определила риск-менеджмент как парадигму стратегического управления в бизнесе.

Типичными последствиями рисков являются:

  • o ущерб здоровью или лишение жизни;
  • o утрата имущества (предметы труда, средства труда, денежные средства);
  • o потеря имиджа, авторитета, снижение конкурентоспособности или "цены" фирмы;
  • o раскрытие конфиденциальной информации;
  • o хищение ценной информации; и др.

Наличие рисков обусловлено различными причинами: природноестественными, политическими, экономическими, информационными. Некоторые виды причин не зависят от воли участников экономических отношений, поэтому их учитывают в виде прогнозов, другие виды причин являются прямым следствием воли участников отношений и поэтому принимаются как данность.

Экономические причины возникновения рисков чаще всего обусловлены неправильной интерпретацией экономической среды самими хозяйствующими субъектами, а также изменчивостью условий хозяйствования.

Риски, связанные с принятием решений на основе информации, не обладающей требуемым уровнем качества, например, неполной или неточной информации, содержащей ошибки, неактуальной информации и т.н., имеют информационные причины возникновения.

В зависимости от вида конечного результата различают следующие виды риска:

  • o чистые - отрицательный или нулевой результат (риски природно-естественного, экологического или политического характера, транспортные, имущественные, производственные, торговые);
  • o спекулятивные - конечный результат любого знака (различные виды финансовых рисков).

Возможные потери финансовых ресурсов (денежных средств) принято называть финансовыми рисками, которые подразделяют на риски, обусловленные изменением покупательной способности денег, и инвестиционные риски.

Покупательная способность денежных средств зависит от ряда макроэкономических показателей, таких как:

  • o уровень инфляции - рост инфляции в связи с обесценением денег и увеличением цен, падением реальной покупательной способности денег, спроса;
  • o уровень дефляции - рост дефляции в связи с уменьшением цен на товары, работы и услуги, снижением доходов товаропроизводителей, падением объемов производства;
  • o валютные курсы;
  • o финансовые инструменты и их характеристики (ликвидность, привлекательность, качество и доступность).

Инвестиционные процессы характеризуются схемой денежных потоков: затраты (вложения, инвестиции) и доходы (рис. 16.1). При этом вложения финансовых ресурсов имеют отрицательный знак, а доходные поступления - положительный.

Пример денежных потоков в инвестиционных системах

Рис. 16.1. Пример денежных потоков в инвестиционных системах

В зависимости от соотношения сумм вложений и отдачи, моментов времени их возникновения, различают:

  • o риски прямых финансовых потерь;
  • o процентные или кредитные риски, выражаемые в нарушении денежного потока по величине и моментам времени;
  • o риски упущенной выгоды - косвенный (побочный) финансовый ущерб вследствие неполучения прибыли.

Методология риск-менеджмента направлена на получение максимально возможной прибыли при достижении оптимального соотношения прибыли и риска, что обеспечивает:

  • o реализацию глобальных целей системы управления;
  • o идентификацию, анализ и оценку рисков;
  • o разработку мер по ликвидации последствий рисковых ситуаций;
  • o создание системы страхования; и др.

Риск-менеджмент используется:

  • o для прогнозирования финансового состояния организаций (предприятий, компаний);
  • o координации работы риск-менеджеров;
  • o разработки организационной поддержки мероприятий риск-менеджмента;
  • o контроля и анализа результатов работ по снижению рисков.

Объектом управления риск-менеджмента являются рисковые

вложения капитала, экономические отношения между субъектами, возникающие в процессе реализации рисковых ситуаций.

В качестве субъектов управления выступают финансовые менеджеры и специалисты по страхованию.

Для вычисления степени риска разработано множество моделей и методов, отличающихся ограничениями на характер анализируемых временных рядов. Основные характеристики моделей рисков: точность - соответствие модели статистическому определению степени риска, эффективность - соотношение степени риска и реальных прибылей/убытков.

Степень риска (Value of Risk - VaR), или вероятность наступления рискового случая, а также соответствующую сумму потерь принято оценивать с помощью следующих показателей математической статистики:

  • o математическое ожидание степени риска;
  • o средняя квадратическая величина степени риска;
  • o максимальное значение степени риска;
  • o минимальное значение степени риска;
  • o размах вариации;
  • o средний модуль отклонений;
  • o среднеквадратичное отклонение степени риска;
  • o дисперсия значений степени риска; и др.

Для оценки степени риска вводятся два вектора дискретных случайных величин (СВ):

Р - вероятности наступления i-го вида страхового случая, элемент вектора - рi,

X - суммы потерь вследствие реализации i-го вида страхового случая, элемент вектора - хi.

Математическое ожидание дискретной СВ - средневзвешенное значение (средняя арифметическая) определяется по следующей формуле:

где хi - значение (сумма потерь) в случае наступления i-го рискового случая; Pi - вероятность наступления i-го рискового случая.

В расчетах рисков используют свойства средней арифметической, а именно:

o общий множитель всех значений элементов можно выносить за знак средней (т.е. при изменении значений СВ на фиксированный коэффициент пропорционально изменяется математическое ожидание):

o средняя арифметическая нескольких случайных величин равна алгебраической сумме их средних:

o сумма отклонений значений случайной величины от средней арифметической равна нулю:

Средняя квадратическая величина применяется для измерения вариации признака, если при замене индивидуальных значений на среднюю величину необходимо сохранить сумму квадратов исходных величин:

Максимальное и минимальное значения степени риска, а также их разность являются характеристиками размаха вариации значений СВ:

Средний модуль отклонений позволяет получить сумму абсолютных величин отклонений от среднего значения:

Среднеквадратичное отклонение вычисляется по следующей формуле:

Этот показатель измеряется в тех же единицах, что и СВ; для нормального закона распределения СВ:

Дисперсия (квадрат среднеквадратичного отклонения) характеризует рассеивание СВ относительно ее математического ожидания:

На оценке дисперсии основаны практически все методы математической статистики, но, в отличие от среднеквадратичного отклонения, дисперсия имеет размерность, не совпадающую с размерностью основного показателя, в частности "рубль в квадрате", что затрудняет ее экономическую интерпретацию. Но данный показатель обладает повышенной чувствительностью к колебаниям СВ, незначительные колебания относительно среднего дают резкое увеличение дисперсии, поэтому он является очень выразительным показателем СВ.

Различают следующие виды риск-менеджмента:

  • o стратегический - связан с идентификацией рисков, выбором целей и критериев оценки их достижения, ограничений; разработкой политики управления рисками и др.;
  • o оперативный (тактический) - обеспечивает организацию учета и анализа рисков, оперативное управление профилем риска, поддержание надежности (безопасности) деятельности предприятия.

Сложилась следующая схема применения методологии риск-менеджмента.

  • 1. Определение целей рисковых вложений капитала (результатов, которые нужно получить, например максимальную прибыль хозяйственной деятельности).
  • 2. Идентификация и оценка степени риска путем сбора и анализа информации об окружающей обстановке.
  • 3. Выработка альтернатив рискового вложения капитала (сопоставление ожидаемой прибыли и величины риска).
  • 4. Выбор стратегии и тактики управления риском.
  • 5. Реализация принятого решения.

Управление рисками связано с разрешением рисков или снижением степени риска.

Разрешения рисков предусматривают действия:

  • o по избеганию;
  • o удержанию;
  • o передаче (переносу ответственности) другому лицу; и др.

Для снижения степени риска осуществляется:

  • o диверсификация инвестируемых средств в различные проекты;
  • o сбор дополнительной информации для принятия решения;
  • o ограничение сумм расходов;
  • o самострахование (создание фондов стабилизации); и др.

Для решения рисковых задач финансовый менеджер часто использует интуицию, осознание способа решения проблемы (так называемый "инсайт"), эвристику (логические правила и приемы решения проблем), математические методы и модели имитации рисков; теорию игр; эконометрические методы (факторный анализ, балансовые методы, теория вероятностей); эвристические методы, экспертные оценки. В практике применяются следующие приемы решения задач риск-менеджмента:

  • 1) степень риска не должна превышать сумму собственного капитала (согласно статистике банкротство предприятий наступает при соотношении максимально возможного объема убытка к объему собственных финансовых ресурсов свыше 30%);
  • 2) необходимость рассмотрения полного перечня последствий риска;
  • 3) следует избегать ситуаций "ва-банк", т.е. рисковать многим ради малого выигрыша;
  • 4) положительное решение принимается лишь в случае полного отсутствия сомнений, в противном случае принимается отрицательное решение.

Рассмотрим некоторые примеры выбора стратегии риск-менеджмента.

Пример 16.1. Общая стоимость товара - 100 ден. ед., вероятность сбыта товара - не более 95%. Вложения в рекламу в сумме 3 ден. ед. обеспечивают 100%-ный сбыт товаров. Вычислить, какова сумма прибыли от страхования риска (табл. 16.1).

Таблица 16.1

Подготовка исходных данных для анализа ситуаций риска

Номер ячейки

А

В

С

D

1

Страховая сумма (стоимость товара), ден. ед.

100

Прибыль

2

2

Вероятность успеха, %

95

3

Страховой взнос (стоимость рекламы), ден. ед.

3

Затраты на рекламу можно рассматривать как затраты на страхование риска их неликвидности.

Объем реализации товаров: 100 · 0,95 = 95 ден. ед.

Объем реализации товаров (с учетом страхования риска) - 100 ден. ед. Выигрыш составит: 100 - 95 = 5 ден. ед., сумма "страховки" - 3 ден. ед. Прибыль равна 5 - 3 = 2 ден. ед.

В табл. 16.1 показана подготовка исходных данных с использованием электронной таблицы Microsoft Excel. В среде электронной таблицы удобно выполнять анализ ситуаций, например можно проанализировать ситуацию риска: при какой степени риска (вероятности неликвидности товаров) установленный страховой сбор (затраты на рекламу) приемлем?

Для решения этой задачи используется технология подбора параметра для заданного значения функции - команды Сервис, Подбор параметра (рис. 16.2 и рис. 16.3).

Технология подбора параметра для заданного значения функции

Рис. 16.2. Технология подбора параметра для заданного значения функции

Ячейка D1 содержит формулу для вычисления суммы прибыли, предельное значение - 0, изменяемая ячейка (В2) - значение вероятности успешной реализации товаров без дополнительных затрат на рекламу. В данном случае это 97%, т.е. если вероятность реализации 97% и выше, то реклама не нужна.

Другая аналитическая задача: какова предельная сумма страхового взноса (затрат на рекламу) при фиксированной стоимости товара и вероятности наступления страхового случая?

Пример заполнения экранной формы

Рис. 16.3. Пример заполнения экранной формы

В ячейке ВЗ находится значение страхового взноса. Таким образом, предельная стоимость рекламы равна 5 ден. ед., если она превышает сумму риска, то реклама не нужна.

Пример 16.2. Рассматриваются варианты финансовых вложений на фиксированный период времени. По каждому варианту известны доход и вероятность его получения. Вероятности событий для вариантов меньше 100% (табл. 16.2). Вероятный доход определяется как произведение вероятности события на величину максимального дохода.

Выбор варианта вложений выполняется по критерию максимума вероятного дохода. Для автоматического вычисления номера варианта в ячейку D4 вводится следующая формула:

Таблица 16.2

Варианты финансовых вложений

Номер ячейки

А

В

С

D

1

Варианты

Вероятность

события

Максимальный

доход

Вероятный

доход

2

Вариант 1

0,9

1000

900

3

Вариант 2

0,7

1800

1260

4

Выбранный

вариант

Вариант 2

Пример 16.3. Рассматриваются варианты финансовых вложений на фиксированный период времени. По каждому варианту известны доход, вероятность получения дохода и издержки (табл. 16.3).

Вероятный доход рассчитывается как произведение вероятности события на величину максимального дохода минус затраты. По критерию максимума вероятного дохода выбран вариант 2.

Для вычисления номера варианта в ячейке Е4 содержится следующая формула:

Таблица 16.3

Варианты финансовых вложений

Номер ячейки

А

В

С

D

Е

1

Варианты

Вероятность

события

Максимальный доход

Затраты

Вероятный доход

2

Вариант

1

0,1

1000

600

840

3

Вариант

2

0,3

1800

1250

885

4

Выбранный

вариант

Вариант

2

Последствия рисков должны иметь денежный эквивалент, учитывающий затраты на устранение негативных последствий (восстановление), потери от упущенной выгоды.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >