Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Финансы arrow Финансы

Документарное инкассо

Различают два вида инкассо: чистое и документарное. Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемых только коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности).

Во внешней торговле применяется документарное инкассо (итал. incusso, англ. collection оf payment, фр. encaissment), которое представляет собой обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру.

Условия об осуществлении расчетов в инкассовой форме включаются в "Условия платежа" внешнеторгового контракта.

Примерный текст валютно-финансовых условий контракта при расчетах за товар в форме документарного инкассо (импорт)

Условия платежа

  • 1. Платеж за товар, поставляемый в счет настоящего контракта, должен быть произведен Покупателем в _______________ (сумма и наименование валюты) в течение 30 дней после получения Внешэкономбанком инкассового поручения от _______________ (иностранного банка).
  • 2. Платеж производится против следующих документов:
    • а) счета в 3 экз.;
    • б) полного комплекта чистых бортовых коносаментов;
    • в) спецификации с указанием номеров мест в 3 экз.;
    • г) сертификата о качестве в 3 экз.;
    • д) копии упаковочных листов в 3 экз.
  • 3. Продавец должен перечисленные выше документы предъявить в Банк для оплаты не позднее 10 дней после отгрузки товара.
  • 4. Все банковские расходы на территории Покупателя оплачиваются Покупателем. Все банковские расходы вне территории Покупателя оплачиваются Продавцом.
  • 5. Порядок проведения расчетов в форме документарного инкассо подчиняется "Унифицированным правилам по инкассо" (редакция 1995 г., публикация Международной торговой палаты № 522).

В операциях по документарному инкассо участвуют следующие стороны:

  • доверитель (продавец, экспортер — The principal or Remitter) — сторона, которая поручает банку проведение операции по инкассированию;
  • банк-ремитент (The Remitting Bank) — банк, которому доверитель поручает операцию по обработке инкассо;
  • инкассирующий банк (The Collecting Bank) — любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в процессе обработки инкассового поручения;
  • представляющий банк (The Presenting Bank) — инкассирующий банк, делающий представление плательщику;
  • плательщик (The Drawee) — лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

Инкассовая операция проводится в следующем порядке.

  • 1. Стороны (экспортер и импортер) заключают внешнеторговый контракт, в котором в условиях платежа устанавливают инкассовую форму расчетов. Оговаривается также, через какие банки будут производиться расчеты.
  • 2. Экспортер производит отгрузку товара в соответствии с условиями внешнеторгового контракта.
  • 3. Получив от перевозчика транспортные документы, экспортер готовит комплект документов и при инкассовом поручении передает их в свой банк-ремитент для предъявления покупателю. В комплект документов наряду с транспортными документами входят: счет-фактура, страховой сертификат, свидетельство о происхождении товара, спецификации, накладные, упаковочные листы и г.д., а также переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставляется фирменный кредит.
  • 4. В соответствии с инструкциями в инкассовом поручении принципала (доверителя) банк-ремитент проверяет по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении и между собой. После этого он отсылает документы вместе с инкассовым поручением своему корреспонденту в стране импортера — инкассирующему банку.
  • 5. Получив инкассовое поручение и комплект документов, инкассирующий банк осуществляет представление документов импортеру — плательщику — для проверки с целью получения от него платежа (при наличных расчетах) или акцепта тратт (при предоставлении фирменного кредита). При этом инкассирующий банк может сделать предоставление непосредственно сам или через другой банк.
  • 6. Банк импортера получает платеж от импортера.
  • 7. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту, как указано в условиях платежа.
  • 8. Получив извещение о платеже, банк-ремитент зачисляет выручку на счет экспортера.

В инкассовом поручении клиента должны содержаться:

  • • дата и номер инкассо;
  • • реквизиты банка-ремитента, его полный почтовый адрес, СВИФТ-код, номер телекса, телефона, факса;
  • • реквизиты и наименование инкассирующего/представляющего банка (как правило, из числа банков-корреспондентов);
  • • перечень (по количеству и виду) приложенных документов, подлежащих выдаче плательщику;
  • • наименование товара (вид оказанных услуг);
  • • наименование и полный адрес плательщика, по которому инкассирующий/представляющий банк должен совершать представление документов к платежу или акцепту;
  • • сумма платежа и (или) акцепта с указанием наименования валюты платежа и (или) акцепта;
  • • условия и срок оплаты инкассо, указанные в соответствии с условиями контракта и оговоренными контрактом сроками;
  • • инструкции о возможности принятия частичных платежей и выдачи документов против частичного платежа (в соответствии с условиями контракта);
  • • указания, на чей счет следует отнести расходы, связанные с инкассированием (т.е. должна быть четко определена комиссия, которую нужно взыскать, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания комиссии);
  • • метод платежа и форма извещения о платеже;
  • • при наличии гарантии иностранного банка, обеспечивающей поступление платежей за отгруженный товар, в инкассовом поручении должны содержаться полная ссылка на такую гарантию банка и требование платежа в счет данной гарантии (если инкассо не будет оплачено импортером в указанные сроки);
  • • инструкции на случай неплатежа, неакцепта и (или) несоответствия другим инструкциям;
  • • другие данные по усмотрению клиента.

Инкассовая форма расчетов имеет достоинства и недостатки. В отличие от аккредитивной операции расчеты в форме инкассо сравнительно просты и не требуют предварительных действий ни со стороны экспортера, ни со стороны импортера. Благодаря меньшей формальной строгости документарное инкассо связано соответственно с меньшими издержками и является более гибким по сравнению с аккредитивом.

Для импортера выгодно, что инкассовая форма расчета подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Экспортеру расчет путем инкассо дает гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение импортера до тех пор, пока он не совершит платеж.

Однако инкассовая форма расчетов имеет для экспортера и существенные недостатки.

Во-первых, разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа. Он может быть весьма длительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. И в течение всего этого периода времени экспортер несет все риски, связанные с неблагоприятным для него изменением курса валюты цены или платежа, если в контракте не предусмотрены защитные оговорки.

Во-вторых, отсутствие надежности в оплате документов. Импортер может отказаться от оплаты документов или оказаться неплатежеспособным к моменту прибытия их в банк импортера. Ответственность байков при документарных инкассовых операциях сводится и ограничивается в основном к пересылке и вручению документов против оплаты или акцепта, но без собственного обязательства произвести платеж, если покупатель не выполнит или не сможет выполнить своих обязательств по инкассо.

Выходом в этом случае может быть включение условий о банковской гарантии и о телеграфном инкассо (инкассо, при котором банк экспортера одновременно с высылкой документов инкассирующему банку направляет по телеграфу (телексу или системе СВИФТ) извещение о высылке документов, в котором перечисляются основные реквизиты инкассового поручения).

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы