Налогообложение коммерческой деятельности
СОДЕРЖАНИЕ
Налог на добавленную стоимость Г л а в а 1. Экономическая сущность налога. Элементы налогообложенияЭкономическая сущность налогаПлательщики. Порядок получения права на освобождение от обязанностей плательщикаОпределение места реализации товаров (работ, услуг)Базовые понятия, применяемые в НК РФОбъект налогообложения. Операции, не признаваемые объектом налогообложенияОперации, не признаваемые объектом налогообложенияЛьготы, предусмотренные налоговым законодательством при исчислении налогаНалоговая база. Порядок определенияСуммы, на которые может быть увеличена налоговая базаМомент определения налоговой базыНалоговые ставки НДС Порядок примененияПорядок исчисления НДС, подлежащего уплате в бюджетНДС исчисленныйНДС - налоговые вычетыПорядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)Возмещение НДС из бюджета. Заявительный порядок возмещения налогаНалоговый период и сроки уплаты налога в бюджетНалоговая декларацияОсобенности налогообложения отдельных операций, осуществляемых в коммерческой деятельности Налоговый учет. Счет-фактураСчет-фактура с предоплатыКорректировочный счет-фактураНалогообложение операций реализации товаров (работ, услуг) по соглашению о предоставлении отступного и новацииНалоговые обязательства по соглашению о новацииНалоговые обязательства по соглашению о предоставлении отступногоРеализация предметов залогаПередача имущественных правДоговор цессииФакторинговые операцииПередача прав, связанных с заключением договора, арендных правПередача имущественных прав на жилые дома и нежилые помещения, доли в них, гаражи и машино-местаПередача товаров, выполнение работ, оказание услуг для собственных нуждФинансовая аренда - лизингПередача права собственности на товары, результаты выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основеДоговор дарения Прощение долгаТоварообменные (бартерные) операцииВнешнеторговые бартерные сделкиВыполнение строительно-монтажных работ для собственного потребленияВвоз товаров на территорию Российской ФедерацииУплата НДС в различных таможенных процедурахРеализация предприятия в целом как имущественного комплексаПорядок исчисления НДС по операциям, осуществляемым с особыми условиямиПорядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)Особенности учета НДС клиринговыми компаниямиОсобенности учета налога банками, страховыми организациями, негосударственными пенсионными фондамиВосстановление НДС, ранее принятого к вычетуВклад в уставный капитал хозяйственных обществ и паевых фондов кооперативовИспользование имущества в операциях, не облагаемых НДСОперации, местом реализации которых не признается Российская ФедерацияВывоз товаров, оказание услуг, выполнение работ, имущественных прав, основных средств и нематериальных активов в таможенной процедуре экспортаВосстановление НДС, ранее принятого к вычету с предоплатыИсчисление НДС с сумм штрафных санкцийИсчисление НДС по предоставленным скидкам, бонусамПредоставление (получение) скидокПредоставление (получение) бонусовИсчисление НДС налоговыми агентамиПриобретение товаров (работ, услуг) у иностранной организацииАренда государственного имуществаРеализация государственного имущества коммерческой организациейПосреднические договоры с иностранной организациейНалоговые обязательства по НДС по посредническим договорамДоговор порученияАгентский договорДоговор комиссииИсчисление и уплата в бюджет налога при осуществлении операций по договорам, предусматривающим особые условияДоговор простого товариществаДоверительное управлениеАкцизы Сущность акцизовБазовые понятия, используемые налоговым законодательством РФ для подакцизной продукцииХарактеристика подакцизных товаровСпирт и спиртосодержащая продукцияГорюче-смазочные материалыТабачная продукция. Определение максимальной розничной ценыТовары, не являющиеся подакцизнымиПорядок исчисления и уплаты налога в бюджетПлательщики акцизовОбъект налогообложенияОперации, не признаваемые объектом налогообложенияОперации, освобождаемые от налогообложенияНалоговая база. Порядок определенияМомент определения налоговой базыНалоговые ставкиПорядок исчисления акцизаАвансовые платежи акцизаУсловия для освобождения от уплаты авансовых платежейПорядок освобождения от уплаты авансового платежаНалоговые вычетыПорядок отнесения акциза на расходы по налогу на прибыльНалоговый период и порядок уплаты акцизаОсобенности обложения акцизами отдельных операций, осуществляемых в коммерческой деятельностиПеремещение подакцизных товаров через таможенную границу Российской ФедерацииПеремещение подакцизных товаров через таможенную границу Таможенного союзаНалог на прибыль организаций Экономическая сущность налога на прибыль. Элементы налогообложенияЭкономическая сущность налога на прибыльПлательщики налога на прибыльОбъект налогообложенияПорядок определения налоговой базыСтавки налога на прибыльМетоды признания доходов и расходовКассовый методМетод начисленияПорядок определения доходовДоходы от реализации.Внереализационные доходыНеучитываемые доходыПорядок определения расходовРасходы, связанные с производством и реализациейМатериальные расходыРасходы на оплату трудаАмортизационные расходыПрочие расходы, связанные с производством и реализациейВнереализационные расходыРасходы, не учитываемые для целей налогообложенияНормируемые расходыПорядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежейОсобенности налогообложения отдельных видов доходов, расходов и категорий налогоплательщиковИсчисление и уплата налога на прибыль налоговыми агентамиПорядок отнесения прямых расходов в уменьшение доходов при исчислении налога на прибыльОпределение суммы прямых расходов организациями, осуществляющими производственную деятельностьПорядок определения прямых расходов по торговым операциямУчет понесенных убытковПорядок определения доли прибыли, приходящейся на обособленные подразделенияРасходы на создание резервовРезерв по сомнительным долгамРезерв на гарантийное обслуживание и ремонтРезерв на ремонт основных средствРезерв предстоящих расходов на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработкиПорядок учета произведенных затрат в виде неотделимых улучшений в арендованное имущество и имущество, переданное безвозмездноПорядок учета расходов при реализации амортизируемого имуществаОсобенности учета доходов и расходов по договору финансовой аренды - лизингаОсобенности определения налоговой базы при уступке права требованияОпределение налоговой базы по объектам обслуживающих производств и хозяйств (ОПХ)Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях (дивиденды)Налоговый учет
