Налоги и налогообложение
СОДЕРЖАНИЕ
Теория налогообложенияНалоги в экономической системе обществаСущность и функции налоговСущность налоговФункции налоговРоль налогов в формировании финансов государстваНалоговое правоПринципы налогообложенияВиды налогов и их классификацииВиды налоговКритерии, используемые для подразделения налоговО разделении налогов на прямые и косвенныеМетоды определения и расчета налоговых обязательствКлассификации налоговТрадиционная классификация налогов и сборовМеждународные классификации налогов и сборовНалогообложение в развитых странахНалоги на потреблениеНалогообложение доходов физических и юридических лицНалогообложение доходов физических лицНалогообложение доходов корпорацийНалогообложение имущества и перехода права собственности на имуществоНалогообложение имуществаНалоги на переход права собственности на имуществоМеждународные налоговые отношенияМеждународные налоговые отношения и проблема двойного налогообложенияОбщая характеристика международных налоговых отношенийМеждународное двойное налогообложениеМеждународное налоговое право и международные договоры по вопросам налогообложенияВиды международных налоговых соглашений Российской ФедерацииМеждународные договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения доходов и имуществаНалогообложение особых видов доходов по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложенияОсновы налогообложения в Российской федерацииЗаконодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства о налогах и сборахЗаконодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборахКонституционные нормы о налогах и сборахМеждународные договоры по вопросам налогообложенияЗаконодательство о налогах и сборах в Российской ФедерацииНормативные правовые акты о налогах и сборахДействие во времени актов законодательства о налогах и сборахОсновные начала законодательства о налогах и сборахПринципы налогообложения по НК РФОбщие условия установления налогов и сборовПорядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборахСодержание основных понятий, используемых в налоговом кодексе РФНалоги и сборыНалогСборЭлементы налогообложенияОбъект налогообложенияНалоговая база и налоговая ставка Налоговый периодУстановление и использование льгот по налогам и сборамПорядок исчисления налогаСроки уплаты налогов и сборовПорядок уплаты налогов и сборовПринципы определения цены товаров, работ или услугИнституты, понятия и термины, используемые в актах законодательства о налогах и сборахВиды налогов и компетенция органов государственной власти в сфере налогообложения в Российской ФедерацииСистема налогов и сборов в Российской Федерации по Закону РФ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации"Система налогов и сборов в Российской Федерации по НК РФУчастники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их права, обязанности и ответственностьНалогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агентыНалогоплательщики и плательщики сборовВзаимозависимые лицаПрава и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)Налоговые агентыПредставительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборахГосударственные органы - участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборахНалоговые органы. Их права и обязанностиТаможенные органыПолномочия финансовых органов в области налогов и сборовОтветственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лицОбжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лицОрганы внутренних дел. Следственные органыФедеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере налогов и сборовИсполнение обязанностей по уплате налогов и сборовОбщие правила исполнения обязанностей по уплате налоговОбязанность по уплате налога или сбораВзыскание налога, сбора, пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) — организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента — организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средствВзыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) — организации, индивидуального предпринимателяВзыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателемОбязанность по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридических лицИсполнение обязанности по уплате налогов (сборов) безвестно отсутствующего или недееспособного физического лицаСписание безнадежных долгов по налогам и сборамИзменение срока уплаты налога (сбора, пени, штрафа)Общие условия изменения срока уплаты налога и сбораОрганы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога (сбора)Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбораИнвестиционный налоговый кредитПрекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредитаТребование об уплате налога (сбора)Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных суммСпособы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборовЗачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафаНалоговый контроль. правонарушения в сфере налогов и сборовНалоговая декларация и налоговый контрольНалоговая декларацияНалоговый контрольОбщие положения о налоговом контролеУчет организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщикаНалоговые проверкиРассмотрение дел о налоговых правонарушениях, выявленных в ходе мероприятий налогового контроля. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверкиНалоговая тайнаПричинение неправомерного вреда налогоплательщикуЗаявление о взыскании налоговой санкции и рассмотрение дел о взыскании налоговой санкцииНалоговые правонарушенияНалоговые правонарушения и ответственность за их совершение по НК РФВиды налоговых правонарушений и ответственность за их совершениеВиды налоговых правонарушений и санкции за их совершениеВзыскание налоговых санкцийОбязанности банков, виды нарушений банком обязанностей и ответственность за их совершениеОбязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборовВиды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершениеФедеральные налоги на потреблениеНалог на добавленную стоимостьНалогоплательщики, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика и объект налогообложенияНалоговая базаНалоговый период и налоговые ставки. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0%Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты. Счет-фактураПорядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДСАкцизыНалогоплательщики и объект налогообложенияНалоговая база, налоговый период и налоговые ставкиПорядок исчисления акциза и налоговые вычетыСроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарамиОсобенности налогообложения акцизами подакцизных товаров при их перемещении через таможенную границу Таможенного союзаФедеральные налоги на доходы (прибыль)Налог на прибыль организацийНалогоплательщики, объект налогообложения и налоговая базаДоходы для целей налогообложенияРасходы для целей налогообложенияСуммы начисленной амортизацииОсобенности признания отдельных видов доходов и расходовПризнание доходов и расходов при применении метода начисления и кассового методаНалоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налогаНалоговая декларация. Налоговый учетНалогообложение иностранных организаций и применение норм международных соглашений об избежании двойного налогообложенияНалог на доходы физических лицНалогоплательщики, объект налогообложения и налоговая базаНалоговые вычетыНалоговый период, налоговые ставки, исчисление и уплата налогаНалоговая декларация. Порядок взыскания и возврата налога. Устранение двойного налогообложенияДругие федеральные налоги и сборыГосударственная пошлинаХарактеристика элементов обложения государственной пошлинойЛьготы для отдельных категорий физических лиц и организаций по уплате государственной пошлиныВодный налогНалогоплательщики и объекты налогообложенияНалоговая база и налоговый периодНалоговые ставкиПорядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларацияНалог на добычу полезных ископаемыхНалогоплательщики и объект налогообложенияНалоговая базаНалоговый период. Налоговые ставкиКоэффициенты, применяемые для расчета налога при добыче нефтиПорядок исчисления и уплаты налога. Авансовые платежи по налогу. Налоговая декларацияСборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсовПлательщики сборов, объекты обложенияСтавки сборовПорядок исчисления и уплатыПорядок представления сведений в налоговые органыСпециальные налоговые режимыСистема налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)Общие условия применения ЕСХН. НалогоплательщикиЭлементы налогообложения по единому сельскохозяйственному налогуУпрощенная система налогообложенияУсловия применения УСН. НалогоплательщикиОбъекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходовДругие элементы налогообложения при применении УСНОсобенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложенияОсобенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента до 2013 г.Патентная система налогообложенияОбщие условия применения патентной системы налогообложения. НалогоплательщикиЭлементы налогообложенияНалоговый учетСистема налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельностиОбщая характеристика и основные понятия, используемые в целях применения ЕНВДНалогоплательщики и элементы налогообложенияСистема налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукцииОсновные понятия и условия применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукцииНалогоплательщики и особенности определения налоговой базы и исчисления и уплаты отдельных налогов при выполнении соглашенийНалоговая отчетность, учет налогоплательщиков и налоговые проверки при применении соглашенийРегиональные налогиТранспортный налогНалогоплательщики и объект налогообложенияНалоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставкиИсчисление и уплата налогаНалог на игорный бизнесНалог на имущество организацийНалогоплательщики, объект налогообложения и налоговая базаНалоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, налоговые льготыИсчисление и уплата налога. Налоговая декларацияМестные налогиНалог на имущество физических лицНалогоплательщики и основные элементы налогообложенияЛьготы по налогуЗемельный налогНалогоплательщики. Объект налогообложенияНалоговая база и порядок ее определенияНалоговый период. Отчетный период. Налоговая ставкаНалоговые льготыПорядок исчисления налога и авансовых платежей по налогуПорядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларацияналоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразованииВзаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организацииОбщие положения о ценах и налогообложении. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимымиМетоды, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лицаКонтролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Уведомление о контролируемых сделкахНалоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицамиСоглашение о ценообразовании
