Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Право arrow УГОЛОВНОЕ ПРАВО
Посмотреть оригинал

Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ)

Статья содержит два основных (ч. 1 и 2) и квалифицированный (ч. 3) составы преступления.

Основной непосредственный объект — установленный законодательством РФ порядок ведения единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг и системы депозитарного учета. Дополнительным непосредственным объектом деяния, предусмотренного ч. 3 ст. 170.1 УК РФ, является здоровье личности. Предмет преступления: 1) документы, представляемые в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги (ч. 1 ст. 170.1

УК РФ); 2) реестр владельцев ценных бумаг и система депозитарного учета (ч. 2, Зет. 170.1 УК РФ).

Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется уполномоченным федеральным органом исполнительной власти посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях (ст. 1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Уполномоченным органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц (с 1 июля 2002 г.), а также государственную регистрацию физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств (с 1 января 2004 г.), является Федеральная налоговая служба[1].

Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предусмотрено, в частности, ведение Единого государственного реестра юридических лиц. Реестр представляет собой государственную информационную систему, включающую в себя банк данных, единство и сопоставимость которых обеспечиваются за счет общих принципов формирования, методов и формы ведения реестра[2]. В реестре содержатся сведения и документы о юридическом лице, перечень которых установлен сг. 5 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Записи в реестр вносятся на основании документов, представленных при государственной регистрации юридических лиц (ст. 12, 14, 17, 21 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Согласно Положению о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденному постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России) от 16.10.1997 № 36, на рынке ценных бумаг действует учетная система, включающая совокупность учетных институтов: организаций, осуществляющих депозитарную деятельность, и организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Учетная система выполняет функции подтверждения прав на ценные бумаги, а также подтверждения прав, закрепленных ценными бумагами, в целях передачи этих прав и их осуществления.

Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг является сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг. Лица, осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, именуются держателями реестра (регистраторами).

Согласно ст. 8 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» реестр владельцев ценных бумаг представляет собой список зарегистрированных владельцев с указанием количества, номинальной стоимости и категории принадлежащих им именных ценных бумаг, составленный по состоянию на любую установленную дату и позволяющий идентифицировать этих владельцев, количество и категорию принадлежащих им ценных бумаг[3]. Реестр владельцев ценных бумаг является частью системы ведения реестра владельцев ценных бумаг. Следует отметить, что по именным ценным бумагам Российской Федерации реестр владельцев именных ценных бумаг не ведется[4]. Держателем реестра может быть эмитент[5] или профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра на основании поручения эмитента. Держатель реестра вносит изменения в систему ведения реестра на основании:

  • 1) распоряжения владельца о передаче ценных бумаг или лица, действующего от его имени, или номинального держателя ценных бумаг, который зарегистрирован в системе ведения реестра в установленным порядке;
  • 2) на основании иных документов, подтверждающих переход права собственности на ценные бумаги в соответствии с гражданским законодательством РФ. При документарной форме эмиссионных ценных бумаг, предусматривающей нахождение ценных бумаг у их владельцев, помимо указанных документов представляется также сертификат ценной бумаги (ст. 8 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»).

Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием (ст. 7 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»). В соответствии с указанным Законом депозитарий имеет право на основании соглашений с другими депозитариями привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету прав на ценные бумаги депонентов (т.е. становиться депонентом другого депозитария или принимать в качестве депонента другой депозитарий), если это прямо не запрещено депозитарным договором.

Согласно п. 2.3 Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации депозитарная деятельность включает в себя обязательное предоставление клиентам (депонентам) услуг: а) по учету и удостоверению прав на ценные бумаги; б) учету и удостоверению передачи ценных бумаг (включая случаи обременения ценных бумаг обязательствами). Хранение сертификатов ценных бумаг, не сопровождающееся учетом и удостоверением прав клиентов (депонентов) на ценные бумаги, не является депозитарной деятельностью и осуществляется в соответствии с нормами ГК РФ о хранении.

Таким образом, систему депозитарного учета можно определить как совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, учет и удостоверение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах этих лиц, а также позволяет получать и направлять информацию указанным лицам организацией, осуществляющей депозитарную деятельность (депозитарием).

Положением о депозитарной деятельности в Российской Федерации установлено, что права на именные ценные бумаги, переданные в депозитарий, не удостоверяются записями в реестре владельцев именных ценных бумаг. При хранении ценных бумаг и (или) учете прав на ценные бумаги в депозитарии в каждый момент времени может существовать только одна запись, совершенная депозитарием и удостоверяющая права на эту ценную бумагу.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 170.1 УК РФ, выражается в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или доли, о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица.

В последующем на основании этих данных уполномоченные лица вносят указанные сведения в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета.

Порядок представления документов при государственной регистрации юридических лиц определяется ст. 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Документы представляются в регистрирующий орган непосредственно или направляются почтовым отправлением. Правительством РФ могут быть определены иные способы представления документов в регистрирующий орган. Заявление (уведомление или сообщение) представляется в регистрирующий орган по установленной форме[6] и удостоверяется подписью уполномоченного лица (заявителя), подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Датой представления документов при осуществлении государственной регистрации является день их получения регистрирующим органом. Порядок представления документов при осуществлении деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг и депозитарной деятельности определяется законодательством о ценных бумагах.

Внесение в указанные документы заведомо ложных данных с целью последующей фальсификации единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета как приготовление к рассматриваемому преступлению, уголовно не наказуемо. Такие действия, при наличии соответствующих признаков, влекут ответственность по ст. 292, 327 УК РФ.

Состав преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 170.1 УК РФ, формальный — оно является оконченным в момент совершения указанного в законе действия.

С субъективной стороны преступление характеризуется прямым умыслом. Субъект сознает, что представляет в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документы, содержащие заведомо ложные данные о названных в законе обстоятельствах, и желает совершить эти действия.

При этом виновный преследует несколько альтернативных целей: а) цель внесения в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений об указанных обстоятельствах; б) иные цели, направленные на приобретение права на чужое имущество. Совершение данного деяния по неосторожности (при отсутствии признака «заведомости» относительно характера содержащихся в документах данных), исключает ответственность по ст. 170.1 УК РФ. Мотивы преступления могут быть любыми: корысть, иная личная заинтересованность и др.

Субъект — лицо, уполномоченное в соответствии с законодательством представлять соответствующие документы в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (заявитель), или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги. Лица, осуществляющие представительские функции в указанных регистрирующих и учетных органах и организациях (например, действующие по доверенности, выданной заявителем), при наличии соответствующих признаков несут ответственность как соучастники преступления.

Последующее внесение должностным лицом заведомо недостоверных сведений в Единый государственный реестр юридических лиц влечет ответственность по ст. 285.3 УК РФ.

  • [1] См.: постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».
  • [2] См.: Приказ Минфина России от 15.01.2015 № 5н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услугипо предоставлению сведений и документов, содержащихся в Едином государственномреестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей».
  • [3] См.: Постановление ФКЦБ России от 02.10.1997 М» 27 «Об утверждении Положенияо ведении реестра владельцев именных ценных бумаг».
  • [4] См.: ст. 4 Федерального закона от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссиии обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».
  • [5] Эмитент — юридическое лицо, исполнительный орган государственной власти, органместного самоуправления, которые несут от своего имени или от имени публично-правовогообразования обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных этими ценными бумагами (ст. 2 Закона «О рынке ценных бумаг»).
  • [6] См.: Приказы ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских(фермерских) хозяйств», от 12.09.2016 № ММВ-7-14/481® «Об утверждении формы и содержания документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный О
 
Посмотреть оригинал
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы