Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банки и банковское дело
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Функции Банка России

В параграфе 2.1 мы говорили о функциях, присущих центральным банкам любых стран. В соответствии со ст. 4 Закона о Банке России центральный банк нашей страны осуществляет следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение (в том числе утверждает графическое обозначение рубля в виде знака в соответствии с Федеральным законом от 12 июня 2006 г. № 85-ФЗ);

• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

• устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации (в том числе осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе, согласно п. 2 ст. 11 Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 162-ФЗ);

• устанавливает правила проведения банковских операций;

• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;

• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса страны;

• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций но покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики России в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

• осуществляет выплаты по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

• является депозитарием средств Международного валютного фонда (МВФ) в валюте РФ, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения МВФ и договорами с МВФ;

• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Банковские операции и баланс Банка России

В гл. VII Закона о Банке России перечислены следующие операции и сделки, которые осуществляет Банк России:

• предоставление кредитов на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете, в том числе предоставление кредитов без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня. Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются советом директоров Банка России;

• покупка и продажа ценных бумаг на открытом рынке, а также продажа ценных бумаг, выступающих обеспечением кредитов Банка России;

• покупка и продажа облигаций, эмитированных Банком России, и депозитных сертификатов;

• покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными кредитными организациями;

• покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей;

• проведение расчетных, кассовых и депозитных операций, прием на хранение и в управление ценных бумаг и других активов;

• выдача поручительств и банковских гарантий;

• осуществление операций с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

• открытие счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;

• выставление чеков и векселей в любой валюте;

• осуществление других банковских операций и сделок от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Можно заметить, что Банк России осуществляет банковские операции с кредитными организациями, причем как российскими, так и иностранными, с центральными банками других стран, с Правительством РФ. Кроме того, он осуществляет банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих и т.п., т.е. выступает в качестве банка для государственных структур.

Некоторые источники выделяют ряд особенностей операций Банка России, в частности:

• все операции, выполняемые Банком России, носят денежный характер, осуществляются в сфере обмена, охватывают сферу купли-продажи, а через нее все стадии воспроизводственного процесса;

• в соответствии с функцией эмиссии наличных денег Банк России эмитирует банкноты и монеты и обладает монопольным правом проводить операции по организации наличного денежного обращения;

• операции, осуществляемые банком, могут обслуживать как макро-, так и микроуровень экономических отношений. Так, операции по эмиссии наличных денег имеют общенациональный характер (здесь Банк России не заключает каких-либо сделок с конкретными экономическими агентами). Напротив, проводимые им кредитные, расчетные, депозитные и некоторые другие операции имеют адресный характер, производятся непосредственно с конкретными субъектами;

• субъектами взаимоотношений Банка России являются, главным образом, российские и иностранные кредитные организации. Все кредитные учреждения должны иметь лицензии на осуществление банковских операций. Согласно законодательству он вправе обслуживать клиентов, не являющихся банками, только в регионах, где отсутствуют кредитные учреждения. Исключение делается и в отношении органов государственной власти, органов местного самоуправления и их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России. Клиенты Банка России отличаются от клиентов коммерческого банка и тем, что не имеют возможности выбирать тот или иной денежно-кредитный институт для банковского обслуживания. По этой причине Банк России обязан предоставить им полный набор своих услуг, отвечающих их потребностям;

• операции Банка России осуществляются в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике. Они охватывают отношения как между отечественными товаропроизводителями, так и с иностранными экономическими агентами. Представляя интересы нашей страны, Банк России устанавливает отношения с центральными банками иностранных государств, международными банками, международными валютно-финансовыми организациями. Выполняя операции в сфере своей международной и внешнеэкономической деятельности, Банк России вправе запросить у органов банковского надзора, центральных банков иностранных государств информацию или документы об операциях кредитных учреждений и их клиентов, выдать разрешение на создание банков с иностранным участием, может открывать представительства на территориях иностранных государств;

• операции, выполняемые Банком России, носят договорной характер. Порядок заключения договоров с банками на проведение операций в каждом отдельном случае регламентируется соответствующими положениями Банка России. Договоры с Минфином России по операциям со средствами федерального бюджета, по обслуживанию государственного долга и некоторым другим операциям, определяемым законодательством, заключаются по поручению Правительства РФ;

• операции, выполняемые Банком России, осуществляются на комиссионной основе. Без взимания комиссии производятся только операции со средствами федерального бюджета, ресурсами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга РФ и операции с золотовалютными резервами;

• операции Банка России проводятся по регламентам, которые он самостоятельно разрабатывает в форме указаний, положений и инструкций. Правила, содержащиеся в данных нормативных актах, обязательны для всех юридических и физических лиц, а также для органов государственной власти, ее субъектов и органов местного самоуправления. Нормативные акты, разрабатываемые Банком России, не имеют обратной силы;

• операции Банка России в определенной степени отличаются от операций коммерческих банков. Если для коммерческих банков основополагающей и решающей по объему является кредитная операция, то для центрального банка наиболее значимы операции по регулированию денежного оборота в наличной и безналичной формах.

Основной формой финансовой отчетности Банка России является его баланс. Поскольку структура баланса и его состав зависят от характера и специфики деятельности банка, принципов построения бухгалтерского учета и совершаемых операций, баланс Банка России коренным образом отличается от баланса коммерческого банка. В балансе отражено состояние собственных и привлеченных средств банка, источники этих средств и другие операции. Баланс делится на две части: пассивы, являющиеся обязательствами банка, т.е. источниками формирования его капитала, активы, являющиеся его требованиями, характеризуют состав, размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов. В целом в пассиве отражается предложение денег (совокупное денежное предложение), а в активе – спрос на денежную массу (со стороны банков и государства). Счета баланса также делятся на активные и пассивные. Балансовые и внебалансовые счета группируются в разделы баланса банка, отражающие определенные функции, выполняемые банком. Существующая форма бухгалтерского баланса Банка России, а также его план счетов основаны на подробной детализации активных, пассивных и других операций, в них имеется большое количество регулирующих и промежуточных счетов. Осуществляя активные и пассивные операции, центральный банк может влиять на спрос и предложение денег и через этот механизм воздействовать на общественное производство. Сводный баланс Банка России позволяет проанализировать общее состояние денежно-кредитной сферы страны (такие макроэкономические показатели, как объем эмиссии банкнот, объем золотовалютных резервов государства, объем кредитования государства и кредитных организаций). Кроме того, сравнивая активные и пассивные операции, можно выявить причины изменения важнейших показателей денежной статистики – денежной массы в обращении и денежной базы. Очевидно, что сводный баланс Банка России является инструментом макроэкономического анализа.

Поскольку одной из важнейших функций Банка России является эмиссия наличных денег, особую важность имеет статья "Наличные деньги в обращении". Величина этого показателя зависит от трех активных операций Банка России: объема золотовалютных резервов, масштабов рефинансирования коммерческих банков и величины бюджетного дефицита. Размер эмиссии зависит от перечисленных активных операций: покупки золота и иностранной валюты, кредитования коммерческих банков и расходов государства. По этим каналам эмиссионные ресурсы Банка России поступают в денежное обращение.

Законодательство обязывает Банк России ежемесячно публиковать данные бухгалтерского баланса (табл. 2.1).

Анализируя актив баланса Банка России, можно заметить, что за исследуемый 2011 г. произошел значительный рост по статье "Драгоценные металлы", на 326 629 млн руб., или на 27,20%, причем выросла доля этой статьи в структуре баланса на 01.01.2012. Такое явление вызвано недоверием к резервным валютам – доллару и евро, а также возможными ожиданиями нестабильности на мировых финансовых рынках. "Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов" приросли на 973 348 млн руб., что составило 7,33%, однако по структуре актива их доля уменьшилась с 85,48 до 76,74%, что свидетельствует о том, что отток денежных средств за границу незначителен. Таким образом, можно сказать о некоторых позитивных сдвигах в прогнозе риска нестабильности в России. Статья "Кредиты и депозиты" демонстрирует значительный рост – на 1 148 977 млн руб. (223,41%), по структуре активов ее значение также росло, что можно объяснить активно ведущейся Банком России денежно-кредитной политикой. Незначительное уменьшение произошло по статье "Ценные бумаги", что уменьшило возможность Банка России получать прибыль. Следующая статья "Требования к МВФ" показывает впечатляющий прирост в связи с тем, что Банк России принял от Минфина России обязательства и требования Российской Федерации в отношении МВФ, вытекающие из участия в этом фонде России. Передача обязательств и требований осуществлена в соответствии с Федеральным законом от 3 ноября 2010 г. № 291-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и отдельные законодательные акты Российской Федерации". Дальнейшие операции с МВФ проводит Банк России, что и отразилось в его бухгалтерском балансе, как в части актива, так и в части пассива.

Таблица 2.1

Баланс Банка России за год

Статьи

На 01.01.2011

На 01.01.2012

Отклонение

млн руб.

структура, %

млн руб.

структура, %

млн руб.

%

АКТИВ

1. Драгоценные металлы

1 200 916

7,74

1 527 545

8,23

326 629

27,20

2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов

13 271 928

85,48

14 245 276

76,74

973 348

7,33

3. Кредиты и депозиты

514 303

3,31

1 663 280

8,96

1 148 977

223,41

4. Ценные бумаги

440 512

2,84

426 150

2,30

–14 362

–3,32

Из них:

– долговые обязательства Правительства РФ

347 161

2,24

332 738

1,78

–14 423

–4,16

5. Требования к МВФ

602 627

3,25

602 627

6. Прочие активы

98 732

0,63

97 857

0,53

–875

–0,89

Из них:

– основные средства

74 388

0,48

75 429

0,41

1041

1,40

– авансовые платежи по налогу на прибыль

164

0,00

167

0,00

3

1,83

Итого по активу

15 526 391

100,00

18 562 735

100,00

3 036 344

19,56

ПАССИВ

1. Наличные деньги в обращении

5 792 464

37,31

6 896 064

37,15

1 103 600

19,05

2. Средства на счетах в Банке России

6 430 681

41,42

7 742 221

41,71

1 311 540

20,40

Из них:

– средства Правительства РФ

3 269 720

21,06

4 443 546

23,94

1 173 826

35,90

– средства кредитных организаций-резидентов

1 817 134

11,70

1 748 402

9,42

–68 732

–3,78

3. Средства в расчетах

6708

0,04

36217

0,20

29 509

439,91

4. Выпущенные ценные бумаги

588 598

3,79

-588 598

–100

5. Обязательства перед МВФ

472 335

2,54

472 335

6. Прочие пассивы

144 797

0,93

158 612

0,85

13 815

9,54

7. Капитал

2 358 878

15,19

3 235 383

17,43

876 505

37,16

8. Прибыль отчетного года

204 265

1,32

21 903

0,12

–182 362

–89,28

Итого по пассиву

15 526 391

100,00

18 562 735

100,00

3 036 344

19,56

В пассивной части баланса произошел рост статьи "Наличные деньги в обращении" на 1 103 600 млн руб. при небольшом снижении ее в структуре пассивных операций Банка России. Этот рост связан с увеличением статьи "Средства на счетах в Банке России", причем значительный рост показывает счет "Средства Правительства РФ", что предполагает проведение ужесточения резервных требований. Статья "Средства в расчетах", показавшая рост на 29 509 млн руб., отражает движение средств в расчетах и платежной системе РФ, это платежные обязательства Банка России, возникшие в результате отсрочки оплаты по полученным платежным документам. Их можно рассматривать как чистую разницу между средствами, полученными Банком России и уже выплаченными. Довольно сильно сократилась статья "Прибыль отчетного года" – на 182 362 млн руб., или на 89,28%.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика