Налоговые системы зарубежных стран
СОДЕРЖАНИЕ
Основные понятия, характеристики и состав налоговых систем зарубежных странОсновные понятия, виды налогов и состав налоговых системКлассификация налогов в соответствии с Руководством по статистике государственных финансовНалоговые системы федеративных и унитарных государств: распределение налоговых полномочийНалоговая политика экономически развитых стран и налоговое бремя: общие положенияНалоговые системы федеративных государствНалоговая система СШАОбщая характеристикаФедеральные налогиИндивидуальный подоходный налог (individual income tax)Социальные налогиФедеральный налог на прибыль корпорацийНалог с наследств и даренийРегиональные и местные налогиНалоговая система КанадыОбщая характеристикаФедеральные налогиНалог на добавленную стоимость (налог на товары и услуги - Goods and Service Tax или GST)Индивидуальный подоходный налог (Income Tax)Альтернативный минимальный налог (Alternative minimum tax)Налог на прибыль корпораций (Corporation Income Tax)Налоги провинцийИндивидуальный подоходный налог провинцийПровинциальные налоги на прибыль корпорацийРоялтиМестные налогиНалоговая система ФРГОбщая характеристикаСовместные и федеральные налогиПодоходный налог (Einkommensteuer)Налог на прибыль корпорацийРегиональные и местные налогиНалоговая система ШвейцарииФедеральные налогиИндивидуальный подоходный налогНалоги кантонов и муниципалитетовНалоговые системы унитарных государствНалоговая система Соединенного Королевства Великобритании и Северной ИрландииИндивидуальный подоходный налог (Income Tax)Налог на прибыль корпораций (Corporation Tax)Налог на нефтедоходы (Petroleum Revenue Tax)Взносы и отчисления на социальное страхование (National Insurance Contributions)Налог на выплаты вознаграждений в банках Акцизы (Excise Duties)Налог на наследство (Inheritance Tax)Налоговая система ФранцииИндивидуальный подоходный налог (Impotsur le revenu)Налог на прибыль корпораций (Impdtsur les societes)Налог на добавленную стоимостьАкцизыНалог на состояние (L'impot de solidarite sur la fortune)Налог с наследств и даренийНалоги на недвижимость (на земельные участки и на жилье)Налог на бизнес (профессиональный налог - taxe professionnelle)Налоговая система ИталииНалог на прибыль корпораций - Imposta sul Reddito delle Societ (IRES)Налог на добавленную стоимость - Imposta sul Valore Aggiunto (IVA)Взносы и отчисления на социальное страхование (La entrate contributive)Региональный налог на производственную деятельность - Imposta Regionale sulle Attivita Produttive (IRAP)Коммунальный налог на недвижимое имущество - Imposta Comunale sugli Immobili (ICI)Налоговая система ШвецииНалоговая система ЯпонииНалоговые системы развивающихся стран и стран с переходной экономикойОсновные тенденции формирования налоговых систем стран с переходной экономикойНалоговая система Чешской РеспубликиИндивидуальный подоходный налог (налог на доходы физических лиц)Налог на прибыль организацийНалоговые системы стран - членов Таможенного союза (Республики Казахстан и Республики Беларусь)Налоговая система Республики КазахстанИндивидуальный подоходный налогКорпоративный подоходный налогНалог на добавленную стоимостьНалоговая система Республики БеларусьПодоходный налог с физических лицНалог на прибыльАкцизыЗемельный налогЭкологический налогНалог за добычу (изъятие) природных ресурсовОфшорный сборСбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики БеларусьНалоговая система КитаяИндивидуальный подоходный налогНалог на прибыль предприятийНалог на добавленную стоимостьНалог на потреблениеПредпринимательский налогРесурсный налог (налог на пользование природными ресурсами)Налог на передачу оцениваемой недвижимостиНалог на городскую недвижимостьНалог на использование автотранспорта и судовОрганизация налоговых служб и налоговое администрирование в зарубежных странахИнституциональные и организационные характеристики налоговых органовОсновные тенденции развития управления налоговым процессом в зарубежных странахОрганизация работы налоговых органов с налогоплательщикамиНалоговый контрольУправление налоговыми органамиМеждународные налоговые отношенияГармонизация налоговых систем стран - членов Европейского союзаГармонизация косвенного налогообложенияГармонизация прямого налогообложенияКонвенции об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налоговСоглашения Российской Федерации об избежании двойного налогообложения с зарубежными странамиНалоговые риски и основные элементы международного налогового планирования
