Правила надзора, построенные на принципе осторожности (ICP 18 - 23)
Надзорная служба призвана требовать от страховщиков идентификации их рисков и эффективного управления ими (ICP-18).
Риск-менеджмент должен опираться на комплексный подход и принимать во внимание масштаб и природу страхового бизнеса страховщика по отраслям и видам страхования. Оцениваются все соответствующие риски, как типичные для страхования (underwriting risk или риск формирования недостаточных технических резервов), так и риски, встречающиеся во всех секторах финансовых услуг (рыночные, кредитные риски и т.п.).
Надзорная служба вряд ли когда-либо в состоянии полно и надежно ответить на вопрос о том, является ли риск-менеджмент адекватным для данной страховой компании или нет. Поэтому совершенно правильно указание о том, что последним в цепочке ответственности за риск-менеджмент является совет директоров страховщика.
Надзору необходимо следить за тем, чтобы рассчитанные страховщиками премии соответствовали рискам, и чтобы были диверсифицированы принимаемые риски, прежде всего, через перестрахование (ICP-19).
В ICP-20 закреплено требование, чтобы страховщики формировали технические резервы и прочую дебиторскую задолженность сообразно принципам отчетности и актуарной науки. Надзорная служба устанавливает стандарты или дает свое согласие на установление стандартов, которые определяют, какие виды формируемых резервов и как должны проверяться на предмет своей адекватности. При проверках на местах надзорная служба сама проверяет, например, достаточность объема технических резервов и вправе потребовать увеличения их объема.
Надзорная служба должна следить, чтобы стандарт предусмотрел, среди прочего, только частичный зачет перестрахования для поддержания платежеспособности, чтобы применялись верные принципы отчетности для оставленной на собственном удержании доли страховых договоров и при зачете доли, переданной в перестрахование, резервы были показаны как в выражении нетто, так и брутто.
Согласно ICP-21 надзорные службы вправе требовать применения страховщиками стандартов в сфере размещения активов страховых организаций, содержащих требования к размещению активов, правила диверсификации, оценки ликвидности и условий риск-менеджмента и т.д.
Должны быть урегулированы также вопросы, связанные с гарантиями страховщиков, необходимым уровнем ликвидности и ограничениями применения некоторых финансовых инструментов, а также вопросы инвестирования в недвижимость. Кроме того, надзорная служба требует наличия у страховой компании персонала, который имеет опыт и обладает необходимыми знаниями в области размещения активов, а также добросовестно относится к делу. Надзорная служба требует также наличия планов экстренных действий на случай ухудшения ситуации на рынке капиталов.
Использование производных финансовых инструментов (деривативов) и им подобных инструментов и обязательств регулируется ICP-22. Требования к использованию деривативов должны быть установлены в законе или в положениях о страховом надзоре. Надзорная служба требует раскрытия операций, а также разработки корпоративной политики в названной сфере, рассматриваемой и утверждаемой советом директоров не менее раза в год.
Все, кому поручается использование деривативов (от тех, кто ведет работу с клиентами, до проверяющих и контролеров), должны обладать специальными знаниями в этой области. Достаточные знания и опыт необходимы также и членам совета директоров.
Согласно ICP-23 надзорная служба должна настоять, чтобы компании соблюдали требования к платежеспособности, в частности требования к техническим резервам и прочим обязательствам, размещению активов, поддержанию определенного уровня ликвидности, платежеспособности (capital adequacy) и объектам инвестирования, которые соответствуют этому заданному уровню. Характер этих требований диктуется объемами и комплексностью риска компании. Следует учитывать также правила финансовой отчетности.
Минимальный уровень платежеспособности должен быть установлен таким образом, чтобы защищались интересы страхователей. Это означает, что в распоряжении должны быть свободные финансовые средства для того, чтобы и при полном покрытии обязательств размещенным капиталом иметь возможность компенсировать непредвиденные убытки (буферная функция собственных средств).
Кроме того, в системе должны быть предусмотрены более высокие контрольные уровни, которые могут служить сигналом для превентивного вмешательства надзорной службы (наподобие американской системы RBC). Меры сокращения риска (например, за счет деривативов) или трансферта риска (например, путем перестрахования) могут повлиять на требования к платежеспособности. Следует, однако, учитывать эффективность мер и безопасность партнеров по договору.
