Экономический капитал по риску концентрации

При определении методологии и процедур по экономическому капиталу по риску концентраций необходимо исходить из следующих положений.

  • • Риски концентрации как группа разнородных рисков включаются в расчет и распределение капитала на индивидуальной основе но факторам концентрации.
  • • Методология оценки необходимой величины капитала должна быть согласована с подходами (метриками, показателями), используемыми в управлении, отчетности и контроле за рисками.
  • • Подходы к расчету необходимой величины капитала и распределению капитала должны быть методологически согласованы.

Распределение капитала по концентрациям может осуществляться:

  • а) в рамках распределения капитала по базовым рискам, в случае если фактор концентрации отражен в применяемых моделях оценки риска;
  • б) по всем подверженным фактору риска позициям (например, активам определенной отрасли):
    • - равномерно (пропорционально величине позиции или базового риска) либо
    • - с дифференцированными коэффициентами, получаемыми в рамках моделей оценки риска либо по экспертно устанавливаемой прогрессивной шкале;
  • в) по позициям, в наибольшей степени формирующим концентрации, в том числе:
    • - превышающим определенный пороговый уровень по своей величине,
    • - имеющим расчетный показатель концентрации (например, индекс концентрации) выше установленного порогового уровня либо
    • - относящимся к определенному количеству максимальных позиций (ТОР-ХХ) также равномерно либо дифференцированно;
  • г) отнесением на специализированный объект распределения капитала (центр ответственности), аккумулирующий портфельное управление - полномочия по управлению портфелем, эффекты диверсификации.
  • • При оценке необходимой величины капитала целесообразно принимать во внимание качество процедур управления рисками концентрации и базовыми рисками, а также результаты стресс-тестирования.
  • • Возможны ситуации, когда позиции кредитной организации высоко- диверсифицированы и (или) оценки базовых рисков консервативны, в связи с чем надбавка к величине необходимого капитала не требуется. Такая ситуация должна быть расчетно подтверждена (с использованием моделей количественного анализа) как формализованное включение в расчет капитала нулевой надбавки. Соответственно, в случае изменения уровня концентрации изменится величина данного показателя.

Все параметры, устанавливаемые экспертно, должны проходить тестирование по методу сценарного анализа, включая неблагоприятные (стресс-) сценарии.

По основным факторам концентрации возможно применение описанных в параграфе 3.3 подходов.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >