Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское дело

Качество кредитной работы коммерческого банка

О качестве кредитной деятельности банка можно судить по следующим признакам:

  • • рентабельность кредитных операций (в динамике);
  • • наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур ее реализации (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);
  • • соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;
  • • состояние кредитного портфеля;
  • • наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Одни из этих признаков достаточно очевидные или уже освещались ранее, поэтому остановимся здесь на понятии кредитного портфеля банка и вопросах, связанных с его качеством.

Формально кредитный портфель банка — это вся совокупность кредитов, выданных им в каждый данный момент. Однако если кредитный портфель представляет собой совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), то он становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных признаков, таких как степень кредитоспособности клиентов, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок их погашения, объем и качество обеспечения возвратности кредитов и др.). Понятно, что это нужно для управления кредитным портфелем (его качеством).

Управление кредитным портфелем осуществляется в несколько этапов:

  • 1) определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
  • 2) отнесение каждого выданного кредита к одной из этих групп;
  • 3) выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);
  • 4) оценка качества портфеля в целом;
  • 5) выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;
  • 6) определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме тех, под которые может быть создан единый резерв);
  • 7) определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
  • 8) разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля'.

Можно предложить и несколько иной подход, при котором управление кредитным портфелем будет включать в себя следующие основные этапы:

  • 1) определение суммарной стоимости кредитного портфеля с учетом основных классификационных групп кредитов, формирующих его, и присущих им (группам) рисков;
  • 2) анализ кредитного портфеля; данный элемент включает в себя несколько аналитических направлений:
    • — анализ состава, структуры, динамики кредитного портфеля;
    • — анализ его доходности и риска;
    • — интегральная оценка качества портфеля;
  • 3) выявление и анализ факторов, влияющих па качественные и количественные характеристики портфеля;
  • 4) разработка мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля;
  • 5) мониторинг качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитного портфеля как элемент управления им позволяет выявить опасные отклонения и определить направления будущего развития, нацеленного на оптимизацию соотношения "доходность/риск". Помимо этого анализ кредитного портфеля проводится с целью выяснения соответствия нормативно-правовым требованиям, предъявляемым к кредитной деятельности КО.

Интегральная оценка качества кредитного портфеля, которая проводится в процессе его анализа, базируется на системе количественных и качественных показателей, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. На основе этих данных и соответствующих им критериев возможны комплексный анализ и оценка кредитных и связанных с ними других рисков кредитного портфеля банка, отражающих его конкурентоспособность.

Главный нормативно-правовой акт, регулирующий кредитную деятельность коммерческих банков и связанный с рассматриваемой темой, — это Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". Обратимся к его содержанию.

Необходимость формирования резерва, указанного в названии Положения, обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды (кредита), т.е. под полную или частичную потерю ссудой стоимости вследствие реализовавшегося кредитного риска, связанного с данной ссудой. Величина такого обесценения определяется как разница между балансовой оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах бухгалтерского учета банка па момент ее оценки) и ее так называемой справедливой стоимостью1 на момент оценки (текущая рыночная оценка ссуды). При этом справедливая стоимость ссуды должна оцениваться постоянно начиная с момента выдачи ссуды.

Резерв формируется под конкретную ссуду либо под группу {портфель) однородных ссуд, т.е. под некоторое множество ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, обособленных в целях создания резерва.

Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды (см. далее), определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину возможных финансовых потерь банка по ссуде, которые будут признаны таковыми при соблюдении предусмотренного в Положении порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения. В то же время при его наличии размер необходимого резерва определяется несколько иным образом (см. далее).

В целях определения размера расчетного резерва в связи с ожидаемым действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением сгруппированных в однородные портфели) относятся к одной из 5 категорий качества:

  • 1) высшая категория качества (стандартные ссуды) — нет кредитного риска (вероятность обесценения ссуды равна нулю);
  • 2) вторая категория качества (нестандартные ссуды) — имеется умеренный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 1—20%);
  • 3) третья категория качества (сомнительные ссуды) -имеется значительный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 21—50%);
  • 4) четвертая категория качества (проблемные ссуды) -присутствует высокий кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 51 — 100%);
  • 5) низшая категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью (на 100%).

Сформированные на основе оценки рисков портфели однородных ссуд банки распределяют по следующим категориям качества:

  • 1) первая категория — портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва 0% (потери по портфелю отсутствуют);
  • 2) вторая категория — портфели с размером сформированного резерва не более 3% совокупной балансовой стоимости входящих в них ссуд;
  • 3) третья категория — портфели с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20% совокупной балансовой стоимости входящих в них ссуд;
  • 4) четвертая категория — портфели с размером сформированного резерва свыше 20 и до 50% совокупной балансовой стоимости входящих в них ссуд;
  • 5) пятая категория — портфели с размером сформированного резерва свыше 50% совокупной балансовой стоимости входящих в них ссуд.

Следует обратить внимание на то, что такие классификации выполняются на основании профессионального суждения. Дело это весьма непростое для банковских специалистов. Как, например, решать, какова будет вероятность финансовых потерь по данному кредиту — 50 или 51%? Что произойдет, если в банке остановятся на первой цифре, а контролеры из ТУ ЦБ РФ — на второй?

Так или иначе, ссуды, относимые в Положении ЦБ РФ № 254 ко второй — четвертой категориям качества, считаются подверженными обесценению и, следовательно, под них нужно создавать резервы. Резерв формируется исключительно в рублях только в расчете на сумму основного долга заемщика (балансовую стоимость ссуды), т.е. без учета процентов за пользование кредитом, комиссионных, неустоек и пр. Формируется резерв за счет отчислений, относимых на расходы банка.

Банк оценивает свои кредитные риски, классифицирует и оценивает ссуды, определяет (уточняет) размеры резервов при возникновении оснований, предусмотренных Положением, с периодичностью, определен ной в главах 3 и 5 данного документа. Всю эту работу он проводит самостоятельно (за исключением случая, предусмотренного в ст. 72 Закона "О Центральном банке РФ") на основе профессиональных суждений. Для этого он должен располагать необходимым набором внутренних документов, соответствующих требованиям Положения, и иных нормативных актов по вопросам кредитной политики и (или) методов ее реализации (см. в книге "Организация деятельности коммерческих банков"1). Профессиональное суждение должно выноситься по результатам комплексного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания им долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении банка информации о любых рисках, связанных с ним.

Источниками получения информации о таких рисках Центральный банк РФ считает правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерскую, налоговую, статистическую и иную отчетность, дополнительно предоставляемые им сведения, а также средства массовой информации и другие источники, которые банк определяет самостоятельно. Иными словами, банку в нормативном порядке вменяется обязанность добывать из неопределенно широкого круга самых разных источников информацию, необходимую и достаточную для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва, что невольно превращает его в подобие некоего информационного ПИИ. При этом он обязан также все сведения о каждом заемщике фиксировать в специальном досье, которое должно быть доступно органам управления, службам внутреннего контроля банка, аудиторам и органам надзора.

Банк формирует резерв (уточняет его размер) на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и (или) качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика банк обязан реклассифицировать ссуду и при наличии оснований уточнить размер резерва.

Банк также в порядке, установленном его соответствующим одним или несколькими уполномоченными органами управления, документально оформляет и включает в досье заемщика новую информацию о нем, в том числе профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде, сведения об анализе, по результатам которого оно вынесено, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва.

При изменении суммы основного долга по кредиту размер резерва уточняется на момент ее изменения, в том числе в связи с колебаниями по отношению к рублю курса иностранной валюты, в которой была выдана ссуда.

Что касается финансового положения заемщика, то в соответствии с Положением № 254 оно оценивается по методике, включенной во внутрибанковские документы. При этом примерный (и очень обширный) перечень информации, которую банк может использовать для анализа финансового положения заемщика, приведен в приложении 2 к Положению, а список показателей, применяемых во время него, и порядок их расчета банк определяет самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, от конкретных задач анализа и с учетом всей имеющейся информации.

В Положении ЦБ РФ № 254 (п. 3.3) записано, что финансовое положение заемщика оценивается как:

  • хорошее, если комплексный анализ его производственной и финансово-хозяйственной деятельности, а также все иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо явления (тенденции), способные негативно повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе (существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, значительный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности и др.);
  • среднее, если анализ деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления (тенденции), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;
  • плохое, если заемщик признан банкротом либо является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ его деятельности и (или) иные данные о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут стать его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность (убытки, отрицательная величина или существенное сокращение чистых активов, значительное падение объемов производства, рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности и т.п.).

В Положении № 254 указано, что в зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды следует относить в одну из трех категорий:

  • • хорошо обслуживаемые;
  • • обслуживаемые средне;
  • • неудовлетворительно обслуживаемые. Обслуживание долга по ссуде может быть признано

хорошим, если:

  • 1) платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;
  • 2) имеется один или несколько случаев просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:
    • — по ссудам, предоставленным юридическим лицам, до 5 календарных дней;
    • — по кредитам, предоставленным физическим лицам, — до 30 календарных дней.

Обслуживание долга должно быть признано неудовлетворительным, если:

  • 1) имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней:
    • — по кредитам, предоставленным юридическим лицам, — свыше 30 дней;
    • — по ссудам, предоставленным физическим лицам, — свыше 60 дней;
  • 2) ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;
  • 3) кредит выдан заемщику прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории кредитов со средним обслуживанием, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Критерии обслуживания долга на среднем уровне в Положении не сформулированы.

Авторы документа исходили из того, что профессиональные суждения о финансовом положении заемщика и о качестве обслуживания им долга позволяют путем комбинаций двух данных критериев определить категорию качества (вероятность обесценения) каждой конкретной ссуды (табл. 8.1). При этом предполагается, что банк может отнести кредит к более низкой или, наоборот, более высокой категории качества, чем это предусмотрено в таблице, при наличии информации об иных существенных факторах (возможные варианты приводятся в подп. 3.9.1 и 3.9.2 Положения).

На этой основе должны быть определены соответствующие размеры (суммы) расчетных резервов (табл. 8.2).

Таблица 8.1. Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга /Финансовое положение

Хорошее

Среднее

Неудовлетворительное

Хорошее

Стандартные (I категория качества)

Нестандартные

(II категория качества)

Сомнительные

(III категория качества)

Среднее

Нестандартные

(II категория качества)

Сомнительные

(III категория качества)

Проблемные (IV категория качества)

Плохое

Сомнительные

(III категория качества)

Проблемные (IV категория качества)

Безнадежные (V категория качества)

Таблица 8.2. Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества

Наименование

Размер расчетного резерва, % от суммы основного долга по ссуде

I категория качества (высшая)

Стандартные

0

II категория качества

Нестандартные

От 1 до 20

III категория качества

Сомнительные

От 21 до 50

IV категория качества

Проблемные

От 51 до 100

V категория качества (низшая)

Безнадежные

100

В п. 3.12—3.14 и 3.16 Положения уточняется, какие ссуды нельзя отнести к категориям качества, более высоким, чем вторая и третья. В главе 4 документа изложены некоторые существенные детали формирования и уточнения размера резервов.

Свои особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения размера резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К их числу по усмотрению банка могут быть отнесены, в частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, предприятиям и организациям малого бизнеса, если каждая из таких ссуд не превышает 0,1% величины собственного капитала банка. Об этом см. главу 5 Положения и приложение 4 к нему.

Резерв формируется (кроме ссуд I категории качества) с учетом наличия и качества обеспечения кредита. В Положении № 254 (глава 6) перечислены следующие возможные виды обеспечения:

  • • залог;
  • • банковская гарантия;
  • • поручительство;
  • • гарантийный депозит (вклад).

При этом указанные виды обеспечения с точки зрения качества могут быть отнесены либо к первой, либо ко второй категории. К примеру, облигации самого Банка России — это обеспечение первой категории, а ценные бумаги, прошедшие листинг и допущенные к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг РФ или стран, входящих в группу развитых стран, являются обеспечением второй категории. Здесь же указано, каким образом рассчитывается сумма обеспечения.

При наличии обеспечения первой или второй категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле

где Р — минимальный размер резерва (резерв, фактически формируемый банком, не может быть меньше данной величины); РР — размер расчетного резерва; ki — коэффициент (индекс) категории качества обеспечения (для обеспечения первой категории качества ki (ki) принимается равным 1, для обеспечения второй категории качества ki (k2) — равным 0,5); Obi — стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов банка, связанных с реализацией обеспечения); Ср — величина основного долга по ссуде (если ki х Obi > Ср, то Р принимается равным 0).

С учетом оценки состояния и перспектив реализации предметов залога (обращение взыскания на гаранта, поручителя, авалиста, акцептанта) резерв, создаваемый банком, может быть больше, чем определенный в соответствии с приведенной выше формулой минимальный размер резерва.

Формируя и регулируя свой кредитный портфель, банк в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" обязан соблюдать на ежедневной основе нормативы Н1, Н6, Н7, Н9.1, Н10.1.

Порядок списания ссуд, признанных безнадежными, описан в главе 8 этого Положения ЦБ РФ. Перечислим следующие основные моменты.

  • 1. Задолженность по ссудам признается безнадежной в случае, если КО предприняла необходимые и достаточные юридические и фактические действия для ее взыскания и реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения но ссуде, при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде за счет сформированного под нее резерва, а также когда предполагаемые издержки КО на проведение дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности по ссуде и (или) по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, будут выше получаемого результата.
  • 2. Банк списывает безнадежную задолженность по ссудам за счет резерва, сформированного под нее. Одновременно он списывает начисленные на ее сумму проценты.
  • 3. Списание этих сумм будет считаться обоснованным при наличии у банка документов, подтверждающих факт неисполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором в течение не менее чем года до даты принятия решения о списании ссуды.

Если речь идет о ссуде, сумма которой больше 1% величины собственного капитала банка, то ему также потребуются акты уполномоченных государственных органов (судебные, акты судебных приставов-исполнителей, органов государственной регистрации, иные акты), доказывающие невозможность взыскания ссуды (если иное не предусмотрено в специальном решении уполномоченного органа управления банка).

Безнадежная задолженность по ссудам размером менее 0,5% величины собственного капитала банка, в отношении которой предприняты определенные действия для взыскания, может быть списана за счет сформированного резерва при отсутствии ряда документов, но при наличии документально оформленного профессионального суждения банка, составленного в порядке, установленном в его внутренних документах. Кроме того, для этого предполагаемые издержки банка на проведение таких действий должны превысить возможную к возврату сумму.

4. Списание банком нереальной для взыскания задолженности за счет сформированного под нее резерва происходит по решению уполномоченного органа (органов) управления или в порядке, им установленном.

Кредитный портфель банка можно анализировать по крайней мере по следующим параметрам:

  • • динамика кредитов;
  • • состав и структура портфеля;
  • • обеспеченность кредитов;
  • • погашение (возвратность) кредитов;
  • • доходность и риски портфеля.

Анализ движения кредитов банка (его кредитного портфеля) предполагает изучение изменения объема кредитных вложений за анализируемый период, соотношения дебетовых и кредитовых оборотов по ссудным счетам, вновь выданных кредитов в сравнении с остатками ссудной задолженности на конец отчетного периода, погашенных кредитов в сравнении с выданными, динамики просроченных процентов по выданным кредитам и т.п.

Основными можно считать следующие показатели:

  • • рост (уменьшение) объема кредитных вложений байка (включая выражения прироста, положительного или отри нательного);
  • • отношение вновь выданных кредитов к сумме остатков ссудной задолженности (включая просроченные кредиты); этот показатель позволяет определить, какая доля кредитов, выданных в отчетном периоде, осталась непогашенной;
  • • отношение погашенных кредитов к вновь выданным;
  • • степень погашения кредитов (отношение погашенных в отчетном периоде кредитов к сумме остатков ссудной задолженности).

Анализ состава и структуры кредитного портфеля позволяет оценить, какие группы кредитов, выделенные по степени риска кредитных вложений, формируют данный портфель и каково соотношение между ними.

Совокупность кредитов банка, входящих в кредитный портфель, может структурироваться по следующим признакам:

  • 1) по отраслям экономики, в которых работают заемщики;
  • 2) по организационно-правовым формам заемщиков;
  • 3) по географическому признаку;
  • 4) по бизнес-сегментам (корпоративный, розничный сектор);
  • 5) по валюте кредита;
  • 6) по размерам бизнеса заемщиков и т.п.

Такой анализ необходим для выявления зон (кластеров) кредитного риска, для выработки кредитной политики банка и определения лимитов кредитования отдельных отраслей, территорий и категорий клиентов банка.

Анализ обеспеченности кредитов проводится в целях классификации выданных ссуд по видам обеспечения и его качеству, а следовательно, и в целях выяснения возможностей получения компенсаций при невозврате части кредитов. Для его проведения необходимо определить удельный вес конкретных видов обеспечения, принятого но имеющейся ссудной задолженности, т.е. выделить доли кредитов, обеспеченных залогом, гарантиями, поручительствами, страховыми договорами, определить долю "доверительных" кредитов и т.п. Подобный анализ позволит сделать выводы:

  • • о качестве кредитной политики банка в части обеспечения кредитов;
  • • об уровне контроля банком за сохранностью и условиями хранения залогов;
  • • о степени рационального сочетания тех или иных форм обеспечения возвратности кредитов и иных важных обстоятельствах.

Оценка погашения (возвратности) кредитов позволит выявить тенденции ускорения или замедления их оборачиваемости и при необходимости принять надлежащие меры.

Анализ проводится путем установления размера просроченных и переоформленных кредитов, резервов на возможные потери по ссудам, выявления фактов списания безнадежных кредитов. Так, объемы и длительность существования просроченной задолженности анализируются в зависимости от сроков ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов. Такая просроченная задолженность свидетельствует о неэффективности управления кредитными ресурсами банка, а также о нарушении действующего порядка кредитования. Поэтому коэффициент просроченной задолженности (Кпз) является важным показателем оценки работы по управлению кредитными ресурсами банка:

Кпз = Зп / 3,

где Зп — ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц; 3 — общая величина ссудной задолженности физических и юридических лиц с учетом просроченной.

При этом целесообразно раздельно исчислять коэффициенты просроченной задолженности, допущенной юридическими и физическими лицами, по кредитам, выданным в рублях и инвалюте.

Доля пролонгированных ссуд в общем объеме выданных кредитов может свидетельствовать об искажении банком данных о просроченных кредитах и о сокрытии фактов невозврата ссуд. Доля списанных ссуд показывает эффективность работы банка с безнадежными кредитами.

Оценка доходности и рисков кредитного портфеля направлена на определение эффективности кредитной деятельности банка и его кредитной политики в целом.

К числу показателей доходности кредитной деятельности можно отнести:

  • • отношение чистого дохода от ссудных операций (за вычетом потерь) к величине собственного капитала банка (в процентах);
  • • отношение чистого дохода от кредитных операций (за вычетом потерь) к общему объему ссудной задолженности, включая просроченные ссуды (в процентах);
  • • отношение разницы между процентами, полученными и уплаченными при проведении кредитных операций, к приносящим доход активам (в процентах) и др.

Общий риск кредитного портфеля банка можно оценивать с помощью следующего показателя (коэффициента допустимости потерь по ссудам):

Кд = РВПС/Осс-100%,

где РВПС — резерв на возможные потери по ссудам, сформированный в соответствии с нормативными требованиями Банка России; Осе — остаток ссудной задолженности, с учетом просроченной.

Оптимальным значением Кд можно полагать величину не более 4%.

Очень важно проанализировать распределение выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточность размера РВПС и степень соответствия расчетной суммы данного резерва фактически созданному. С этой целью следует проверять все кредитные дела клиентов, правильность отнесения ссуд к той или иной группе риска, обеспеченность каждого кредита и степень риска по нему.

Эффективность кредитной политики банка можно оценить и с помощью следующего показателя (коэффициента использования кредитных ресурсов):

К = Р/П,

где Р — средний остаток средств, размещенных в кредиты, включая просроченные ссуды; П — средний остаток привлеченных средств.

Данный коэффициент характеризует кредитную политику банка: при агрессивной политике верхний предел составляет около 80%, далее — неоправданно опасная деятельность; при осторожной кредитной политике нижний предел — чуть более 50%, затем возникает возможность убытков.

Можно использовать следующий интегральный показатель управления кредитным портфелем (Кку) банка:

где X, „ — объем 1...И-Й групп ссудной задолженности; К, „ — степень риска невозврата кредита 1...И-Й групп задолженности (коэффициент резервирования); п — количество групп риска кредитных вложений; Осе — общая величина кредитных вложений банка с учетом просроченных ссуд.

Впрочем, данный показатель не лишен существенного недостатка. В числителе дроби прогнозируемые потери равны расчетному резерву на возможные убытки по кредитам, размеры отчислений в который регламентирует Банк России. Но существуют ситуации, при которых созданный резерв по причине своей недосформированности не отражает уровня потенциальных потерь. В этом случае расчет коэффициента качества управления кредитным портфелем представляется не вполне обоснованным и вышеприведенную формулу необходимо скорректировать на коэффициент достаточности создания резерва.

Следует также отметить, что эффективность ссудных операций банка во многом определяется степенью разработанности и адекватности применяемых в нем процедур управления кредитными рисками.

Краткие выводы

  • 1. В современном мире кредит — это активный и весьма важный "участник" народно-хозяйственных процессов, а кредитная деятельность — один из важнейших признаков банка. Следует различать кредит как общеэкономический процесс и кредит банковский.
  • 2. Банки предоставляют заемщикам кредиты самых разных видов на различные цели, используя при этом три вида принципов.
  • 3. Банковское кредитование жестко регламентируется.
  • 4. Банк должен профессионально, осторожно и ответственно подходить к своей кредитной работе. Важна, в частности, грамотная организация работы с проблемными кредитами.
  • 5. Банкам нужны хорошие (интегрированные) методики определения финансового состояния и кредитоспособности различных категорий заемщиков.
  • 6. Для обеспечения кредитной работы банков важна качественная деятельность инфраструктурных организаций.
  • 7. Цена банковского кредита должна быть обоснованной и взаимовыгодной.
  • 8. Банк должен внимательно относиться к качеству своего кредитного портфеля, проводить анализ и регулирование.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы