Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Право arrow Правоведение

Особенности правового регулирования будущей профессиональной деятельности

Правовые основы банковской деятельности

Специфика банковской деятельности заключается в особенностях правового положения банков. С одной стороны, банк представляет собой субъект предпринимательской деятельности, целью которого является извлечение прибыли. С другой - банк является частью банковской системы, в цели которой входит поддержание стабильности экономического оборота. В связи с этим специалистам в области банковской деятельности необходимо изучать правовые основы банковской деятельности с целью предупреждения негативных последствий возможных нарушений в данной области.

Основными законами, регламентирующими деятельность банков в Российской Федерации, являются Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" и Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Начало банковской деятельности предполагает учреждение, государственную регистрацию и лицензирование вновь создаваемого банка. Обязательность осуществления указанных процедур связано с общественной функцией, выполняемой банковской системой.

Обязательность государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности закреплена в Федеральном законе от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также в Федеральном законе от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если ее получение необходимо, влечет взыскание с юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Отсутствие лицензии на осуществление банковской деятельности предполагает гражданско-правовую, административную и уголовную ответственность.

Гражданско-правовая ответственность выражается в возмещении вкладчикам суммы вклада, с учетом процентов.

Административная ответственность предполагает, что осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 тыс. руб.; осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна) влечет наложение административного штрафа на должностных лиц - от 4 тыс. до 5 тыс. руб. с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.

Уголовная ответственность в данной сфере предусмотрена за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Зарегистрированный в законодательно установленном порядке банк осуществляет деятельность с использованием собственного и привлеченного капитала.

Привлекаемые денежные средства выступают в форме вкладов. Вкладом признаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход но вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и договором банковского вклада. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Данный договор является публичным.

Специфические черты в процессе банковской деятельности приобретает и бухгалтерский учет. Правила ведения бухгалтерского учета, представления финансовой и статистической отчетности, составления годовых отчетов кредитными организациями устанавливаются Банком России с учетом международной банковской практики. Регламентация бухгалтерского учета в банковской сфере осуществляется Положением ЦБР от 26.03.2007 .49 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

При этом за выполняемыми операциями осуществляется постоянный контроль со стороны банковских служащих, на которых возложены такие обязанности, и кроме того со стороны Центрального банка России.

Вместе с тем любые банковские операции охраняются законодательством о банковской тайне. Согласно ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности", кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции но обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией.

За разглашение банковской тайны Банк России, руководители (должностные лица) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом РФ, высшие должностные лица субъектов РФ (руководители высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ), организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ, и агенты валютного контроля, а также должностные лица и работники указанных органов и организаций несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба. Операторы платежных систем не вправе раскрывать третьим лицам информацию об операциях и о счетах участников платежных систем и их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Информация об операциях юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц с их согласия представляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 № 218-ФЗ "О кредитных историях".

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы