Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Инвестирование arrow РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ
Посмотреть оригинал

Правила ведения внутреннего учета

Профессиональные участники самостоятельно разрабатывают правила ведения внутреннего учета.

При этом ими должны обязательно соблюдаться следующие условия:

  • 1) сделки с ценными бумагами, совершаемые профессиональными участниками как от собственного имени, так и от имени клиентов, должны отражаться в регистрах внутреннего учета не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем совершения сделки;
  • 2) внутренний учет собственных денежных средств и ценных бумаг профессиональных участников должен быть отделен от учета денежных средств и ценных бумаг клиентов. Для выполнения данного условия профессиональные участники каждому клиенту открывают и ведут в системе внутреннего учета отдельные аналитические счета, которые следует пронумеровать в соответствии с внутренним порядком нумерации счетов в системе учета. Цель этих действий состоит в разграничении учета ценных бумаг и денежных средств клиентов и профессиональных участников;
  • 3) профессиональные участники обязаны регулярно представлять своим клиентам отчетность по результатам сделок с ценными бумагами, совершенных в их интересах. Данная отчетность должна отражать остатки денежных средств и ценных бумаг на счетах клиента, а также по всем операциям с использованием его средств и ценных бумаг.

Правила внутреннего учета сделок должны включать:

  • • правила внутреннего документооборота, включая описание порядка прохождения документов, имеющих значение для ведения внутреннего учета профессионального участника, в том числе определение формы ведения внутреннего учета;
  • • порядок определения часового пояса при составлении и оформлении документов внутреннего учета профессионального участника;
  • • типовые формы поручений клиента и распорядительных записок, требования к их оформлению;
  • • порядок формирования и ведения журнала регистрации поручений клиентов;
  • • правила ведения и перечень счетов внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов, требования к их содержанию и оформлению;
  • • перечень и типовые формы регистров внутреннего учета, требования к их оформлению, содержанию и ведению;
  • • перечень информации, содержащейся в отчетности клиентам, требования к оформлению и содержанию, порядок, сроки и способы ее представления клиентам;
  • • порядок ведения внутреннего учета филиалом профессионального участника, устанавливающий перечень информации, предоставляемой филиалом, и сроки предоставления информации о сделках;
  • • порядок и сроки проведения профессиональными участниками установленных сверок наличия денежных средств и ценных бумаг, а также порядок составления актов их регистрации;
  • • порядок архивирования и хранения документов внутреннего учета;
  • • порядок внесения изменений и дополнений в правила внутреннего Зачета.
 
Посмотреть оригинал
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы