Статьи

• 01
• 5 S u W « 5 о 2. Р х

Q1

S S

о 5 з

и S Ч яро я е х

© с я

<У

S

X

<и

X

о

ч

X

н

о

I. Остаток средств на начало периода

II. Поступление средств

• 1. Выручка от реализации продукции (с НДС и акцизами)
• 2. Выручка от реализации имущества
• 3. Авансовые поступления, в том числе предоплата
• 4. Планируемые внереализационные доходы
• 5. Поступление арендной платы
• 6. Средства, получаемые по векселям
• 7. Поступления дебиторской задолженности
• 8. Получение временной финансовой помощи
• 9. Выручка от реализации валютных средств
• 10. Прочие поступления Всего

III. Расходы и платежи

• 1. Налоговые платежи
• 2. Оплата поставок, работ и услуг
• 3. Расходы на оплату труда
• 4. Оплата накладных расходов
• 5. Погашение ссуд коммерческих банков
• 6. Оплата дивидендов
• 7. Прочая оплата Всего

Превышение поступлений над расходами и платежами

Превышение расходов и платежей над

поступлениями

Остаток на конец периода

Наименование показателя

Формула расчета

1. Показатели оценки им

ущественного состояния

1.1. Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия

(Итог баланса-нетто)

1.2. Доля активной части основных средств

Стоимость активной части основных средств / Стоимость основных средств

1.3. Коэффициент износа основных средств

Начисленная амортизация / Первоначальная стоимость основных средств

1.4. Коэффициент обновления

Первоначальная стоимость поступивших за период основных средств / Первоначальная стоимость основных средств на конец периода

1.5. Коэффициент выбытия

Первоначальная стоимость выбывших за период основных средств / Первоначальная стоимость основных средств на начало периода

2. Показатели оценки платеж

еспособности и ликвидности

2.1. Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал)

Собственный капитал + Долгосрочные обязательства - Основные средства и вложения (или текущие активы) - Текущие обязательства

2.2. Маневренность собственных оборотных средств

Денежные средства / Функционирующий капитал

2.3. Коэффициент покрытия общий

Текущие активы / Текущие обязательства

2.4. Коэффициент быстрой ликвидности

Денежные средства, расчеты и прочие активы / Текущие обязательства

2.5. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)

Денежные средства / Текущие обязательства

2.6. Доля оборотных средств в активах

Текущие активы / Всего хозяйственных средств (нетто)

2.7. Доля производственных запасов в текущих активах

Запасы и затраты / Текущие активы

2.8. Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов

Собственные оборотные средства / Запасы и затраты

2.9. Коэффициент покрытия запасов

«Нормальные» источники покрытия / Запасы и затраты

Продолжение таблицы

Наименование показателя

Формула расчета

3. Показатели оценки ф!

шансовой устойчивости

3.1. Коэффициент концентрации собственных средств

Собственный капитал / Всего хозяйственных средств (нетто)

3.2. Коэффициент финансовой зависимости

Всего хозяйственных средств / Собственный капитал

3.3. Коэффициент маневренности собственного капитала

Собственные оборотные средства / Собственный капитал

3.4. Коэффициент концентрации привлеченного капитала

Привлеченный капитал / Всего хозяйственных средств

3.5. Коэффициент структуры долгосрочных вложений

Долгосрочные обязательства / Внеоборотные активы

3.6. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

Долгосрочные обязательства / Долгосрочные обязательства + Собственный капитал

3.7. Коэффициент структуры привлеченного капитала

Долгосрочные обязательства / Привлеченный капитал

3.8. Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств

Привлеченный капитал / Собственный капитал

4. Показатели оценки рентабе

льности и деловой активности

4.1. Выручка от продажи

Данные отчета о прибылях и убытках

4.2. Чистая прибыль

Данные отчета о прибылях и убытках

4.3. Производительность труда

Выручка от продажи / Среднесписочная численность

4.4. Фондоотдача

Выручка от продажи / Средняя стоимость основных средств

4.5. Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах)

Выручка от продажи / Средняя дебиторская задолженность

4.6. Оборачиваемость средств в расчетах (в днях)

360 дней / Показатель 4.5

4.7. Оборачиваемость производственных запасов (в оборотах)

Себестоимость проданных товаров / Средние производственные запасы

4.8. Оборачиваемость производственных запасов (в днях)

360 дней / Показатель 4.7

4.9. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

Средняя кредиторская задолженность х 360 / Себестоимость проданных товаров

4.10. Продолжительность операционного цикла

Показатель 4.6 + Показатель 4.8

Окончание таблицы

Наименование показателя

Формула расчета

4.11. Продолжительность финансового цикла

Показатель 4.10 - Показатель 4.9

4.12. Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности

Средняя дебиторская задолженность / Выручка от продажи

4.13. Оборачиваемость собственного капитала

Выручка от продажи / Средняя величина собственного капитала

4.14. Оборачиваемость собственного капитала

Выручка от продажи / Итог среднего баланса-нетто

4.15. Коэффициент устойчивости экономического роста

Чистая прибыль - Дивиденды, выплаченные акционерам / Собственный капитал

5.1. Чистая прибыль

Чистая прибыль

5.2. Рентабельность продукции

Прибыль(результат) от продаж / Выручка от продаж

5.3. Рентабельность основной деятельности

Прибыль (результат) от продаж / Себестоимость проданных товаров

5.4. Рентабельность основного капитала

Прибыль от обычной деятельности / Итог среднего баланса-нетто

5.5. Рентабельность собственного капитала

Прибыль от обычной деятельности / Средняя величина собственного капитала

5.6. Период окупаемости собственного капитала

Средняя величина собственного капитала / Прибыль от обычной деятельности

6.1. Прибыль на акцию

Чистая прибыль / Средневзвешенное количество акций в обращении

6.2. Дивиденд на акцию

Чистая прибыль, распределенная на дивиденды / Средневзвешенное количество обыкновенных акций

6.3. Коэффициент дивидендных выплат

Дивиденд на акцию / Прибыль на акцию

6.4. Коэффициент цена/доход

Рыночная цена акции / Прибыль на акцию

6.5. Коэффициент дивиденд/доход

Дивиденд на акцию / Рыночная цена акции