Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Журналистика arrow ОСНОВЫ БИЗНЕС-МОДЕЛИРОВАНИЯ СМИ
Посмотреть оригинал

Описание процедуры создания и исполнения ежемесячного бюджета на основе годового бюджета проекта.

Она может выглядеть примерно так (выписка из инструкции):

  • 1. На основе годового бюджета до 25-го числа текущего месяца финансовым директором готовится бюджет на предстоящий месяц в виде двух форм — бюджета доходов и расходов (БДР) и бюджета движения денежных средств (БДДС). Утверждается руководителем проекта.
  • 2. На основе утвержденного бюджета коммерческим директором готовится план продаж как совокупность планов менеджеров по продажам в разрезе каждого продукта. План утверждается руководителем проекта.
  • 3. До 5-го числа текущего месяца финансовым директором готовится отчет по бюджету прошедшего месяца. На его основе принимаются административные решения, направленные на улучшение исполнения статей бюджета.

Эта технология создания и исполнения ежемесячного бюджета на первый взгляд достаточно проста, но в массмедиа, как правило, не соблюдается.

Описание процедуры бюджетного контроллинга.

Бюджет предприятия управляется руководителем проекта в ежедневном режиме. Это означает, что только первое лицо имеет право на утверждение платежей компании. Управление бюджетом в ежедневном режиме является инструментом выявления «узких мест» в проекте и служит постепенному наведению порядка в очень многих звеньях и процессах проекта. Перепоручен ие процедуры управления бюджетом кому-либо еще содержит в себе риск разрушения проекта. Исполнение ежедневного бюджета планируется в течение часа после получения выписок из банка на основе предложений бухгалтерии и заявок служб, он исполняется, как правило, в рамках запланированного бюджета движения денежных средств (БДДС).

В качестве примера к этому пункту мы приводим выписку из инструкции управляющей компании (УК), адресованной предприятию, переходившему на систему ежедневного управления бюджетом.

ИНСТРУКЦИЯ по работе с бюджетом

  • (извлечение)
  • 1. Отчет о поступлении денежных средств за предыдущий день и об остатках на счетах и в кассе представляется ежедневно до 9.45 .
  • 2. Остатки на расчетных счетах показываются по состоянию на 9.30. В течение дня идет работа только с этими данными, подлежат распределению только эти суммы. Поступления после 9.30 считаются поступлениями текущего дня.
  • 3. Реестр планируемых платежей представляется ежедневно до 10.40. В нем отражаются как платежи поставщикам (внешние), так и внутренние финансовые потоки, необходимые для осуществления текущих платежей.
  • 4. Запрещена «пересортировка» платежей.
  • 5. Запрещены наличные расчеты. В исключительных случаях — с предварительным письменным объяснением причин невозможности безналичного перечисления.
  • 6. Все платежи проводятся по системе «банк—клиент».
  • 7. Все платежи должны быть перечислены в течение банковского дня согласно реестру.
  • 8. Отчет о проведении текущих платежей представляется ежедневно до 17.30. В случае, если какой-либо платеж не проведен, — подробное письменное объяснение причины со стороны финансового директора.
  • 9. Перечисление заработной платы осуществляется только на картсчс- та сотрудников (включая авансы, пособия, материальную помощь и пр.).
  • 10. Платежи, не представленные в реестре, изменения сумм платежей КАТЕГОРИЧЕСКИ запрещены.
  • 11. Перечисление заработной платы возможно только с перечислением соответствующей суммы НДФЛ и ЕСН.
  • 12. Согласование и утверждение платежей со стороны УК осуществляется до 12:30. При отсутствии информации об утверждении по истечении указанного времени заявленные платежи считаются согласованными автоматически.
 
Посмотреть оригинал
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы