Расчет потребностей в финансовых ресурсах на организацию производства акриловых ванн

В целях финансового оздоровления арбитражному управляющему ЗАО ЗАВОД рекомендуется изготавливать ламинатные ванны марок «Delphi» и «Themis» из полиметилметакрилатного листа (акрила) по схеме, отраженной на рис. 7.6.

Схема производства акриловых ванн

Рис. 7.6. Схема производства акриловых ванн

Выбор данных марок обусловлен наибольшим спросом на прямоугольные и угловые ванны у основной массы потребителей, а также возможностями транспорта предприятия (табл. 7.24).

Таблица 7.24

Транспортные возможности ЗАО по доставке заготовок из Германии

Размер

Ширина, м

Длина, м

Высота, м

1. Кузов автотранспорта (внутренний размер)

2.5

13,6

2,2

2. Контейнер (обрешетка) с акриловыми заготовками прямоугольных ванн (170 х 80) в кол-ве 15 шт.

1,15

2,05

1.5

3. Контейнер (обрешетка) с акриловыми заготовками угловых ванн (153 х 153) в кол-ве 15 шт.

1,87

1,85

1.6

4. Контейнер (обрешетка) с панелями под угловые и прямоугольные ванны в кол-ве 15+15 шт.

0,85

2,37

1.8

5. Катушка ровинга

0 0,27

0.26

6. Бочка со смолой

0 0.59

0,89

Возможность доставки

Delphi 140

Themis 110

Панели 60

В силу ограниченных мощностей предприятия в течение месяца может быть доработано 140 ванн типа «Delphi» и 110 типа «Themis».

Произведем расчет финансовых издержек по проекту доработки акриловых ванн (табл. 7.25,7.26) и исчислим необходимую сумму инвестиций.

Таблица 7.25 Затраты на доставку

№ п/п

Ед.

изм.

Количество

Цена, у. е.

Сумма, у. е.

1.

Стоимость заготовки:

Delphi

шт.

140

89.25

12495

Themis

шт.

110

149,25

21367.5

Итого по заготовкам

33862.5

2.

Аренда автомашины

у. е.

1

5000

5000

Итого

у. е.

38862,5

3.

Таможенный сбор

у. е.

15%

5829.375

Таможенный сбор

у. е.

3%

1165,875

Итого

у. е.

45857,75

4.

Услуги декларанта

у. е.

350

5.

Услуги терминала

у. е.

100

Всего

у. е.

46307,75

Всего с НДС

у. е.

55569,3

Таблица 7.26 Затраты на доработку

Заготовка

Количество

Стоимость на ед., у. е.

Всего, у. е.

Delphi

140

99,2

13888

Themis

110

114,3

12573

Итого

26461

Таким образом, общая себестоимость первой поставки акриловых заготовок и доработки их до товарной продукции составит

55 569,3 + 26 461 - 82 030,3 у. е.

Условная единица принята равной 1 евро. Ежемесячно может быть осуществлена одна поставка.

Предприятие имеет также возможность оборудовать ежемесячно 50 ванн системами аэро- и гидромассажа, что потребует 39 868,4 у. е. В итоге издержки производства по новому проекту ежемесячно составят 121 898,7 у. е.

Наряду с рассмотренным проектом поставок из Германии, мощности существующего производства позволяют выпускать до 250 комплектов других СТИ в месяц (табл. 7.27).

В соответствии с технологическим регламентом с имеющихся форм можно снять в месяц 105 ванн и 60 раковин. Данные по ежемесячному выпуску изделий приведены в табл. 7.28.

Таблица 7.27

Номенклатура и наличие форм для выпуска стандартных СТИ

N8 п/п

Наименование изделия

Количество форм, шт.

1.

Ванна «Классика»

1

2.

Ванна «Марина-152»

1

3.

Ванна «Марина-170»

1

4.

Ванна «Марк-22»

1

5.

Ванна «Марк-44»

1

6.

Ванна «Марк-50»

1

7.

Ванна «Марк-52»

1

8.

Ванна для малогабаритной ванной комнаты

1

9.

Душевой поддон 80 х 80

1

10.

Душевой поддон 90 х 90

1

11.

Панель гладкая 183 х 185 х 1

1

12.

Панель рельефная 183 х 185 х 1

1

13.

Столешница «Waikiki»

1

14.

Столешница «Malibu»

1

15.

Столешница «Super Bowi»

1

16.

Столешница «Chrystal»

1

17.

Раковина на пьедестале «Экстра»

1

18.

Раковина на пьедестале «Флер де Лис»

1

19.

Раковина на пьедестале «Стандарт»

1

20.

Раковина на пьедестале «Планета»

1

21.

Подвесной потолок 150 х 170

1

22.

Бассейн универсальный 300 х 300 х 180

1

23.

Декоративный погонаж 3-х видов

1+1+1

Таблица 7.28 Ежемесячный выпуск изделий

Наименование

Себестоимость на 01.02.2002 г.

Кол-во, шт.

Сумма, руб.

«Марк-52»

3023

15

45345

«Марк-50»

2562

15

38430

«Марк-44»

2562

15

38430

«Марк-22»

2562

15

38430

«Марина-170»

1183

15

17745

«Классика-170»

1128

15

16920

«Марина-152»

987

15

14805

«Флер де Лис»

500

15

7500

«Экстра»

450

15

6750

«Планета»

450

15

6750

Столешница

415

15

6225

ИТОГО

165

227730

Кроме выпуска сантехнических изделий завод ежемесячно выполняет и другие работы:

  • ? установку систем гидро- и аэромассажа (19-20 систем в месяц), суммарные издержки 70-75 тыс. рублей;
  • ? выпуск облицовочных панелей для стен ванн (75-80 м2, декоративный погонаж), суммарные издержки 42-45 тыс. руб.;
  • ? выпуск подставок и каркасов для ванн (105-110 штук) — 30-35 тыс. руб. Результаты калькуляции переменных затрат после реализации проекта представлены в табл. 7.29.

Таблица 7.29

Структура переменных затрат после реализации проекта

п/п

Направления использования

Сумма, тыс. руб.

1.

Зарплата персонала

522,6

2.

Начисления на зарплату

73.68

3.

Транспортные расходы

87,53

4.

Электроэнергия

95,3

5.

Запасные части на оборудование

211,3

6.

Приобретение МБП

93,7

7.

Налоги местные

32,2

8.

Обучение персонала, лицензии

22,5

9.

Прочие затраты

192

Итого

1375,31

Сроки выполнения организационных и хозяйственных мероприятий, направленных на реализацию проекта:

  • ? обучение персонала — 3 месяца;
  • ? переоборудование производственных площадей — 2 месяца;
  • ? наладка и запуск оборудования — 1 месяц.

Реализация проекта в техническом отношении возможна в течение одного квартала. Из проведенных расчетов следует, что общая потребность в инвестициях для финансового оздоровления предприятия составит порядка 3 млн руб.

Для обеспечения проекта восстановления платежеспособности можно получить кредит в 1 млн руб. Наиболее приемлемы для предприятия условия Инвест- банка, который предоставляет необходимую сумму на 1 год при ставке 30% с ежемесячным обслуживанием долга начиная с четвертого месяца.

Для расчета возможной выручки необходимо оценить спрос на продукцию и услуги.

Выполненный анализ рынка в регионе позволяет всех потенциальных клиентов разделить на две основные группы (сегменты рынка):

  • ? сегмент А — индивидуальные потребители;
  • ? сегмент Б — муниципальные и ведомственные застройщики.

Исходя из результатов оценки рынка можно сделать вывод, что физические объемы по названным сегментам составят: 15% — сегмент А и 85% — сегмент Б с прогнозируемыми величинами продаж ежемесячно, представленными в табл. 7.30.

Таблица 7.30 Планируемый объем продаж

Наименование

продукции

Объем выпуска продукции в натур, ед.

Объем продаж, руб.

Установка гидро- и аэромассажа

87

51115,9

Ванны

256

1043700,0

Раковины с консолью

140

146991,9

Столешницы

71

16700,7

Поддоны

6

9860,6

Уголок

891,8

8930,4

Панели

70,26

10155,5

Прочая реализация

32167,2

Всего

1319622,2

В целях привлечения клиентов предлагается установить коэффициенты и скидки.

Основные мероприятия маркетинга отражены в годовом бюджете маркетинга, который представлен в табл. 7.31.

Таблица 7.31 Бюджет маркетинга

п/п

Статья затрат

Сумма,

руб.

1

2

3

1.

Реклама в специализированных изданиях

87000

2.

Адресная реклама с использованием проспектов, буклетов и т. п.

54000

3.

Участие в ярмарках, выставках и других мероприятиях

35000

4.

Презентация ЗАО ЗАВОД

50000

5.

Организация пропагандистских материалов (серия статей в газетах)

55000

6.

Прочие

10000

Итого:

291000

Планируется, что сотрудники подразделения, непосредственно отвечающие за привлечение клиентов, помимо оклада будут материально стимулироваться в размере 0,1% от суммы сделки.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >