Основные валютные операции российских банков

Условия проведения валютных операций

В соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном надзоре» практически любые валютные операции уполномоченный банк может проводить без ограничений, не получая специального разрешения ЦБ РФ. Однако из этого правила есть несколько исключений:

• • проведение валютных операций между резидентами запрещено (впрочем, и здесь есть множество исключений, указанных в ст. 9 и п. 6.1 ст. 12 Закона «О валютном регулировании и валютном надзоре»);
• • существуют ограничения на открытие и использование резидентами уполномоченных банков счетов в заграничных банках (ст. 12 Закона):
  • — требование об уведомлении налогового органа об открытии и закрытии такого счета и об изменении его реквизитов;
  • — требование о представлении резидентом в налоговый орган отчета о движении средств по счету (об остатке средств на нем);
• • резиденты должны проводить расчеты по своим валютным операциям через счета в уполномоченных банках (п. 2 ст. 14 Закона); впрочем, в и. 4 данной статьи Закона говорится, что резиденты «могут проводить расчеты через счета, открытые... в банках за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета...»;
• • следует соблюдать нормы таможенного законодательства при ввозе в РФ и вывозе из нее валюты и внешних ценных бумаг (ст. 15 Закона).

Как видно из вышесказанного, резиденты получают практически неограниченные возможности открывать банковские счета за границей и пользоваться ими, а нерезиденты могут делать это на территории РФ.

В отношении межбанковских операций Центробанк установил^[1], что уполномоченные банки без ограничений проводят друг с другом от своего имени и за свой счет следующие валютные операции (сделки):

• 1) отнесенные к банковским операциям согласно законодательству РФ;
• 2) связанные с исполнением обязательств по выплате валюты в соответствии с договорами поручительства и залога, а также регрессных требований поручителей;
• 3) связанные с приобретением у третьих лиц — уполномоченных банков, а также с уступкой им за валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;
• 4) связанные с расчетами в валюте по договорам лизинга;
• 5) связанные с внешними ценными бумагами;
• 6) связанные с платежами в валюте по операциям с внутренними и внешними ценными бумагами;
• 7) связанные с привлечением валюты в виде кредитов;
• 8) связанные с ДУ деньгами;
• 9) связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного байка) по перечисленным в предыдущих пунктах операциям.

Валютные операции, не вошедшие в данный перечень, уполномоченные банки проводят в порядке, установленном для юридических лиц- резидентов, не являющихся уполномоченными банками, если иное не установлено Банком России.

• [1] Указание от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операцийпо сделкам между уполномоченными банками».