Варианты участия банка в лизинговых отношениях

Лизинговые фирмы в редких случаях считаются независимыми, не имеющими «родственных связей» с другими компаниями. В большинстве своем они выступают как филиалы или дочерние предприятия промышленных и торговых фирм, банков и страховых обществ. Многие из них принадлежат банкам или контролируются ими.

Внедрение банков на рынок лизинговых услуг объясняется по меньшей мере двумя обстоятельствами. Во-первых, лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки — основные держатели денежных ресурсов, которые они должны эффективно размещать. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой ему. Конкуренция на финансовом рынке подталкивает банки к активному расширению этих операций. При этом банки влияют и на независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые компании, они косвенно (в форме товарного кредита) финансируют и лизингополучателей.

Как следует из данных выше определений, лизингодателем может быть:

  • • банк, любая КО, в лицензии и (или) уставе которой предусмотрен этот вид деятельности;
  • • лизинговая компания (специализированная или универсальная);
  • • любая производственная или торговая компания, для которой лизинг не является основным видом деятельности, но и не запрещен в уставе;
  • • физическое лицо-предприниматель (с учетом ранее упомянутой недоговоренности на этот счет в тексте Закона).

Из тех же определений следует, что лизиногополучателями и поставщиками оборудования в лизинг могут быть любые юридические лица и физические лица-предприниматели. Это означает, что банк может принимать участие в лизинговом бизнесе разными способами:

  • 1) прямого участия:
    • — в качестве лизингодателя;
    • — в качестве лизингополучателя;
  • 2) косвенного участия:
    • — кредитование сделок лизинговых компаний, включая их факторинговое обслуживание (данные компании работают, как правило, используя привлеченные средства, среди которых основную роль играют банковские кредиты);
    • — выдача гарантий под лизинговые операции;
    • — создание собственной дочерней лизинговой компании;
    • - создание вместе с другими банками, небанковскими КО, иными субъектами хозяйствования совместных лизинговых компаний.

Уже на рубеже 80—90-х гг. XX в. на отечественном рынке стала формироваться структура лизингодателей, которую составляют:

  • • банки, создающие в своем составе лизинговые подразделения;
  • • лизинговые компании, создаваемые банками (к их числу относятся фирмы, созданные, как правило, крупными российскими и иностранными банками);
  • • специализированные лизинговые компании, создаваемые крупными производителями машин и оборудования (так называемый сбытовой лизинг);
  • • лизинговые компании, создаваемые крупными фирмами, специализирующимися на поставке и обслуживании техники.

Косвенное участие банка (его специального лизингового подразделения или дочерней лизинговой компании) в этом бизнесе может включать в себя также:

  • 1) проектирование лизинговых операций;
  • 2) разработку механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;
  • 3) экономико-правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;
  • 4) установление договорных отношений со страховыми компаниями о предоставлении им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;
  • 5) аудит лизингополучателя, оценку имущества, достоверности учета и анализ его финансового состояния для реализации лизингового проекта;
  • 6) переговоры с поставщиками (в интересах лизингополучателя) и выработку предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные скидки и гарантии и т.д.), в том числе путем проведения политики единого заказчика и другими способами;
  • 7) организацию тендеров среди потенциальных поставщиков;
  • 8) получение гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска и т.п.);
  • 9) разработку лизингового договора и дополняющих его контрактов;
  • 10) платежи поставщику предмета лизинга, контроль за поступлением лизинговых платежей;
  • 11) контроль за выполнением плана лизинговой операции;
  • 12) распределение текущих доходов лизингодателя и др.

В современной России большая часть лизинговых компаний является дочерними структурами банков. Некоторые банки, не имеющие таковых, проводят соответствующие сделки через постоянных партнеров, которые, как правило, связаны с участниками банков или банковским объединением (холдингом). По оценкам экспертов, «банковские» лизинговые компании занимают от 40 до 60% рынка.

Ведущие банки мира заинтересованы в лизинговом бизнесе, и почти каждый из них имеет «при себе» лизинговую компанию. Для банков наличие «своих» лизинговых компаний — это, с одной стороны, дополнительная возможность выхода на новый уровень в деловых отношениях со своими клиентами. С другой стороны, выступая в качестве лизингополучателей (lease-back), они обретают механизм более легкого решения ряда своих внутренних проблем (к примеру, оснащения новыми ирограммноаппаратными средствами). Кроме того, наличие лизинговой компании дает возможность снизить налоговые отчисления. Иными словами, банки, руководство которых задумывается об оптимизации их деятельности, могут получить значительный эффект от лизинга, хотя и не в пределах «классических» схем.

В рыночно развитых странах действуют также лизинговые брокерские компании (lease broker), основная функция которых заключается в налаживании деловых контактов между лицом, желающим взять во временное пользование то или иное оборудование, изготовителем или оптовой фирмой и банком, который может финансировать сделку. Лизинговый брокер не является непосредственным участником отношений лизинга, он выполняет лишь роль посредника и получает за это комиссионное вознаграждение.

В некоторых случаях такие брокеры действуют как агенты изготовителей, специализирующиеся на сбыте оборудования и получающие от них комиссионное вознаграждение. В других случаях лизингополучатели платят брокеру комиссионные после подписания лизингового контракта на выгодных для них условиях. Как правило, брокер не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение условий договоров сторонами лизинговой сделки.

Страховые компании также стали играть заметную роль в кредитном процессе. В странах Западной Европы, США они являются одними из основных поставщиков долгосрочного кредита, в том числе для лизинговых компаний. Участие страховой компании, как и банка, в лизинговых операциях может быть прямым и (или) косвенным.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >