Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Финансы arrow ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ
Посмотреть оригинал

Структура и качество активов коммерческих банков. Активные операции

Имея определенный размер пассивов, коммерческие банки осуществляют с ними различные операции; прежде всего, проводят денежные расчеты но поручению клиентов и пускают их в оборот с целью получения прибыли. Такие операции коммерческих банков являются активными.

Операции по проведению различных денежных расчетов осуществляются преимущественно со средствами, размещенными на счетах до востребования. J 1оскольку размер процента по вкладам на таких счетах либо очень маленький, либо вообще отсутствует, проведение таких операций для банков нс является делом обременительным, в том смысле, что нс требует от них проявления какой-либо инициативы, направленной на возрастание этих средств. А наличие пункта в договорах об открытии счетов с неснижа- емым остатком дает возможность банкам использовать часть средств в операциях, как минимум, по краткосрочному кредитованию. Различные расчетные операции, осуществляемые со средствами, размещенными на счетах до востребования, происходят преимущественно в безналичной форме. Эти средства составляют одну из частей активов коммерческих банков.

Другая часть активов представляет собой денежные средства в наличной форме, которые необходимы банкам для ведения текущей деятельности, выполнения различных обязательств, в том числе для удовлетворения потребности клиентов в данных средствах. Каждый банк, исходя из своих эмпирических данных, должен знать и поддерживать оптимальное соотношение между денежными средствами в наличной и безналичной формах. В рамках всей системы коммерческих банков страны и рынка в целом необходимое соотношение между удельным весом наличных и безналичных денежных средств призван поддерживать ЦБ, который должен исходить из требований закона денежного обращения, присущего рыночному типу денежной системы.

Для выполнения денежных расчетов по поручению своих клиентов коммерческие банки имеют корреспондентские счета в других банках, где они размещают часть своих средств и средств своих клиентов. Эти средства составляют следующую часть активов банков. Такие активы, как и кассовые остатки, не приносят прибыли коммерческим банкам, но являются необходимым условием осуществления ими своей деятельности.

Еще одним важным условием деятельности банков является наличие счетов в центральном байке, через которые происходят взаиморасчеты банков и на которых размещаются обязательные резервы. Средства коммерческих банков, находящиеся на счетах в ЦБ, составляют следующую часть их активов. И эта часть также не приносит им доходов. Более того, эти активы не служат даже в качестве своеобразного фонда взаимопомощи банков. Они выступают лишь средством дополнительного извлечения прибыли ЦБ; хотя неолиберальная школа экономической мысли, как и сам центральный банк, склонны считать, что они служат целям антициклического регулирования развития рынка.

Оставшиеся же средства коммерческие банки размещают в активы, которые должны приносить им доход. Активные операции банков, направленные на получение доходов, осуществляются как по их собственной инициативе, так и по инициативе заемщиков.

Операции, совершаемые по инициативе банков, связаны прежде всего с оборотом ценных бумаг. Данные операции бывают инвестиционными и фондовыми. Содержание первого вида операций (инвестиционных) сводится к приобретению коммерческими банками таких ценных бумаг, например государственных казначейских обязательств, акций стабильно функционирующих компаний, которые с высокой долей вероятности принесут доходы банкам, вследствие чего последние смогут выполнить свои обязательства перед акционерами по выплате дивидендов и перед вкладчиками по уплате процентов по вкладам. Второй же вид операций (фондовые) направлен на извлечение доходов, обусловленных разницей в цене акций на момент их приобретения и момент продажи. По внешней видимости рынок развивается циклически, что наиболее наглядно проявляется на фондовых площадках. И банки стремятся извлечь дополнительную выгоду из этого обстоятельства.

К фондовым относятся также операции с векселями (учетные и переучетные операции), операции по опротестованию векселей, инкассированию, акцепту, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе и т.п. Наличие таких ценных бумаг, которые можно относительно легко реализовать на фондовых площадках, позволяет банкам постоянно иметь возможность в случае необходимости пополнить объем денежных средств. Другое дело, что проведение таких операций, выгодных для коммерческих банков, не создает национального валового дохода, т.е. не отвечает национальным интересам. Более того, чрезмерное увлечение банками проведением таких операций вследствие стремления к получению прибыли чревато перегревом рыночной конъюнктуры.

Активные операции банков, которые совершаются по инициативе заемщиков, заключаются главным образом в предоставлении кредитов. Поскольку основными заемщиками банков выступают физические и юридические лица, активы банков можно дифференцировать на те, которые предоставлены физическим лицам, и те, которые предоставлены юридическим лицам. Как и виды кредита-займа активы коммерческих банков классифицируются в зависимости от тех или иных аспектов их сущности. Так, в зависимости от продолжительности предоставляемых кредитов — привлекаемых займов их принято классифицировать на кратко-, средне- и долгосрочные активы. В зависимости от материального обеспечения — на полностью обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием), частично обеспеченные и необеспеченные (бланковые) активы. В зависимости от размера банковского процента — на относительно дорогие и сравнительно дешевые. В зависимости от отраслевой принадлежности компании-заемщика активы можно классифицировать по соответствующим отраслям национальной экономики и далее их можно разделить на активы, вложенные в основной и оборотный капитал компаний.

Такая систематизация активов коммерческих банков имеет главным образом академический характер. Для банков же большее значение имеет прикладной характер дифференциации активов, а именно но степени риска. В зависимости от этого критерия активы коммерческих банков можно подразделить на активы с низкой, средней и высокой степенью риска. Активы с высокой степенью риска, хотя и предоставляются под относительно высокие проценты, тем не менее являются некачественными активами. Удельный вес таких активов, как ранее отмечалось, не должен превышать 10% объема собственных средств коммерческих банков.

Итак, в состав активов коммерческих банков входят:

  • — безналичные средства, используемые по поручению клиентов в их расчетах с контрагентами рыночных отношений;
  • — наличные денежные средства (кассовые остатки);
  • — денежные средства на корреспондентских счетах в других банках;
  • — деньги на счетах в центральном банке, в том числе в виде обязательных резервов;
  • — различные виды ценных бумаг;
  • — кредиты физическим лицам;
  • — кредиты юридическим лицам (отраслевым компаниям на развитие основного капитала и пополнение оборотных средств).

Большое значение для определения устойчивости (равновесия) банков имеет оценка качества их активов, которая определяется факторами, обусловливаемыми требованиями законов соразмерности (равновесия) кредита и займа. Такими факторами являются соразмерность активов и пассивов банков:

  • — по объемам (размер активов банков не может превышать величину пассивов);
  • — по размеру процентов (банки не могут иметь активы, процент по которым будет ниже величины, складывающейся из размера ставки ЦБ, величины процента, связанного с покрытием расходов банков как обычных предприятий, и процента, обусловленного обязательствами банков перед вкладчиками, разместившими свои средства на сберегательных и срочных счетах);
  • — по срокам (банки не могут иметь активы, срок которых превышает продолжительность привлеченных пассивов);

по величине материального обеспечения займов (банки не должны иметь активы, по которым заемщики не предоставляют достаточного материального обеспечения своих долговых обязательств или их платежеспособность вызывает объективные сомнения);

  • - по объему и доле рискованных операций. Если же банки все-таки имеют активы с высокой степенью риска, то их доля не должна превышать уровень, установленный Базелем II, отличающимся от Базеля I[1] своей большей направленностью на повышение качества управления банковскими рисками;
  • — по соотношению наличных и безналичных средств (банки не могут иметь размер кассовых остатков меньше той величины, которая им ежедневно требуется для выполнения текущих операций и выполнения своих обязательств);
  • — по соотношению между удельным весом активов, имеющих крупный, средний и относительно небольшой размер (для обеспечения своей устойчивости банки должны относительно равномерно распределять активы по указанному признаку).

Если актив является просроченным, т.е. если заемщик не исполнил в установленный срок свои долговые обязательства по нему, то этот актив считается неполноценным. К таким активам кроме просроченной дебиторской задолженности (долговым обязательствам, неоплаченным в срок) также можно отнести:

  • — средства, находившиеся в обанкротившихся банках;
  • — неликвидные ценные бумаги;
  • — нереализуемую недвижимость;
  • — вложения в компании, объявленные банкротами и др.

Кроме пассивных и активных операций коммерческие банки выполняют также ряд посреднических (комиссионных) операций, за что получают комиссионное вознаграждение. Эту группу операций коммерческих банков обычно называют услугами. К ним относятся:

  • — операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
  • — переводные операции;
  • — торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов);
  • — факторинговые операции;
  • — лизинговые операции;
  • — форфейтинговые операции;
  • — доверительные (трастовые) операции;
  • — операции по предоставлению юридических, информационных, консультативных услуг;
  • — услуги депозитария.

  • [1] Базель I, Базель II — рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору,принятые в 1988 и 2004 гг. соответственно.
 
Посмотреть оригинал
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы