Правовые основы денежно-кредитной политики
В соответствии со ст. 75 Конституции РФ защита и обеспечение устойчивости рубля является основной функцией ЦБ РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Для выполнения своей конституционной задачи Банку предоставлены определенные властные полномочия, но ЦБ РФ не входит в систему органов исполнительной власти и обладает автономностью и определенной независимостью от таких органов. ЦБ РФ предоставлено право совершать некоторые банковские операции и сделки, в результате таких сделок образуется прибыль, а свои расходы ЦБ РФ покрывает за счет собственных доходов.
Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" определяет полномочия, систему органов управления и называет функции Банка (ст. 4), которые можно сгруппировать следующим образом: 1) проводит денежно-кредитную политику; 2) монопольно осуществляет эмиссию денег и организует наличное денежное обращение; 3) регулирует платежи и расчеты; 4) осуществляет банковское регулирование и надзор; 5) выполняет функции банка для банков и банка для бюджета; 6) осуществляет регулирование и надзор в отношении некредитных финансовых организаций.
Дефицит денег в экономике чреват негативными явлениями в той же мере, что и избыток. Эмиссия банкнот и монет, организация их обращения и изъятие из оборота – это мероприятия, проводимые ЦБ РФ в отношении наличных денег. Денежно-кредитная политика (далее – ДКП) является способом регулирования объема безналичной денежной массы. Цель такого регулирования – защита и обеспечение устойчивости рубля посредством поддержания ценовой стабильности, в том числе для формирования условий сбалансированного и устойчивого экономического роста (ст. 34.1 Закона). Под методами или инструментами ДКП понимается проведение ЦБ РФ ряда мероприятий, предусмотренных законом. Временные рамки, состав, содержание и объем указанных мероприятий ЦБ РФ определяет по собственному усмотрению, закон говорит лишь о "взаимодействии с Правительством" в данной сфере. Проект специального документа, называемого "Основные направления денежно-кредитной политики", ежегодно представляется в Государственную Думу не позднее срока внесения проекта федерального бюджета (предварительно проект направляется в Правительство и Президенту). Утвержденный ЦБ РФ документ публикуется на сайте ЦБ РФ и содержит анализ состояния экономики России, ожидаемый сценарий развития экономики в предстоящие годы, целевые ориентиры ДКП, основные показатели денежной программы на предстоящий год, варианты применения инструментов ДКП.
В число инструментов ДКП входят следующие мероприятия: установление процентных ставок по различным видам операций для воздействия на рыночную процентную ставку, установление размера обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией в ЦБ РФ, купля-продажа ценных бумаг (операции на открытом рынке), кредитование кредитных организаций, купля-продажа иностранной валюты с целью воздействия на курс рубля (валютные интервенции), установление ориентиров роста денежной массы, установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций (прямые количественные ограничения), эмиссия облигаций и другие инструменты, определенные ЦБ РФ. Таким образом, приведенный перечень методов не является исчерпывающим.
Валютное регулирование и валютный контроль
Обеспечение сбалансированности платежного баланса государства предполагает установление особых правил при совершении валютных операций. В нашей стране такие правила установлены
Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", который под валютными операциями понимает: 1) переход прав на иностранную валюту и ценные бумаг в иностранной валюте от одного лица к другому (приобретение, отчуждение и использование в качестве средства платежа): 2) переход прав на валюту РФ (средства на счетах, банкноты и монеты) и ценных бумаг, выраженных в рублях, если одним из участников операции является нерезидент; 3) ввоз, перевод в Россию и вывоз, перевод из России российской и иностранной валюты, а также ценных бумаг. Таким образом, предметом валютной операции не всегда является иностранная валюта – если участниками такой операции являются нерезиденты, закон признает, что операции являются валютными и в тех случаях, когда нерезиденты используют российскую валюту. Валютная операция не всегда предполагает и переход прав – достаточно перевести рубли или иностранную валюту на свой счет, открытый за рубежом (или наоборот), чтобы совершить валютную операцию, то же замечание относится и к вывозу (ввозу) наличных денег из России или в Россию. И наконец, закон определяет, что резиденты – это физические лица, постоянно проживающие в России, и юридические лица, созданные на территории нашего государства.
Общая норма, установленная Законом, состоит в том, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений (ст. 6). Это правило стало результатом длительного процесса либерализации российского валютного законодательства и показателем устойчивости платежного баланса России. Операции же с валютными ценностями между резидентами по общему правилу запрещены, за исключением ряда случаев, перечисленных в законе: операции, связанные с внешней торговлей (расчеты по агентским договорам, договорам комиссии, по договорам перевозки и т.д.), расчеты в магазинной беспошлинной торговли, переводы на счета физических лиц в иностранных банках, не превышающие 5 тыс. долл. США, переводы родственникам и др.
Поскольку необходимым условием проведения валютных операций является открытие счетов в иностранной валюте для резидентов и российской валюте для нерезидентов, закон специально регулирует соответствующие вопросы. Так, нерезиденты открывают счета на территории РФ только в банках, имеющих лицензию ЦБ РФ (в уполномоченных банках) и в установленном ЦБ РФ порядке, нерезидентам законом гарантируется беспрепятственное перечисление иностранной валюты на их зарубежные счета. Резиденты (за исключением государственных служащих, их супругов и несовершеннолетних детей) без ограничений открывают счета в иностранных банках; в течение месяца после открытия счета резиденты обязаны уведомить об этом налоговый орган.
Участникам внешнеэкономической деятельности предписывается обеспечить репатриацию валютной выручки за экспортированные товары и возврат в Россию авансов, уплаченных иностранным поставщикам товаров, не ввезенных в течение установленного контрактом срока. Для контроля за такими операциями законом предусмотрен специальной документ таможенно-банковского контроля, именуемый паспортом сделки.
Органами валютного контроля являются ЦБ РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Уполномоченные банки закон именует агентами валютного контроля и налагает на них определенные обязанности. Так, банки представляют органам валютного контроля информацию о валютных операциях своих клиентов, отказывают последним в проведении валютных операций, если не предоставлены определенные документы, требуемые законом (документы, удостоверяющие статус лица, о постановке на учет в налоговом органе, являющиеся основанием для проведения операции, паспорт сделки и т.д.). Осуществление незаконных валютных операций является основанием для привлечения их участников (участника) органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора к ответственности, предусмотренной КоАП (ст. 15.25), и наложения штрафа на участников (участника) операции – от 75 до 100% от суммы незаконной операции. Столь существенный размер штрафа призван выполнять функцию предотвращения валютных нарушений, а также компенсации государству вреда от незаконной валютной операции.
