Понятие негосударственного пенсионного фонда и принципы его деятельности

Деятельность негосударственного пенсионного фонда регулируется Федеральным законом от "О негосударственных пенсионных фондах", согласно которому под негосударственным пенсионным фондом понимается организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование. Такая деятельность осуществляется фондом на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.

Из данного определения можно сделать вывод о двух основных направлениях деятельности негосударственного пенсионного фонда:

• – деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;
• – деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

Особенностью деятельности негосударственного пенсионного фонда заключается в том, что каждый гражданин вправе самостоятельно выбрать способ накопления накопительной пенсии: либо обратиться в негосударственный пенсионный фонд и заключить с ним договор негосударственного пенсионного обеспечения, либо обратиться в ПФ РФ.

Поскольку деятельность негосударственного фонда находится под государственным контролем у Министерства труда РФ и Банка России, то это дает основание делать вывод о надежности негосударственных пенсионных фондов, соблюдении интересов вкладчиков, сохранения средств пенсионных накоплений и резервов.

Под инвестированием средств пенсионных накоплений и размещением средств пенсионных резервов понимается деятельность фонда (управляющей компании) по управлению средствами пенсионных накоплений и средствами пенсионных резервов, соответственно, с целью получения прибыли. Средства пенсионных резервов и накоплений находятся в собственности фонда и предназначены для выполнения строго определенных целей: средства пенсионных резервов – для исполнения обязательств фонда перед участниками в соответствии с заключенными пенсионными договорами; средства пенсионных накоплений – для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы ^[1].

В отличие от ПФ РФ негосударственные фонды могут осуществлять размещение средств пенсионных резервов самостоятельно, а также через управляющую компанию (управляющие компании).

Статья 24 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" закрепляет принципы, которые являются основой для деятельности негосударственного пенсионного фонда при размещении средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений. Указанный перечень состоит из семи принципов:

• 1) обеспечения сохранности пенсионных накоплений – заключается в том, что законом на всех субъектов отношений по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию возлагается обязанность по обеспечению сохранности, в частности:
  • – на сам негосударственный пенсионный фонд в соответствии с определением сохранности;
  • – на специализированного депозитария;
  • – на управляющую компанию;
• 2) обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей:
  • – принцип доходности предполагает совершение субъектами, вовлеченными в процесс инвестирования, действий, направленных исключительно на получение положительного результата от такой деятельности;
  • – принцип диверсификации представляет собой необходимость осуществлять деятельность, связанную с инвестированием, используя различные инструменты и объекты в рамках действующего законодательства;
  • – принцип ликвидности предполагает под собой необходимость формировать инвестиционные портфели таким образом, чтобы в случае необходимости имущество, составляющее портфель, можно было реализовать в максимально короткие сроки ^[1];
• 3) определения инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке, т.е. и управляющая компания и негосударственный пенсионный фонд обязаны сформулировать инвестиционную стратегию;
• 4) учета надежности ценных бумаг, который регулируется Правилами размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением, утвержденными постановлением Правительства РФ от 1 февраля 2007 г. № 63;
• 5) информационной открытости процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для фонда, его вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
• 6) прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для органов государственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им.

Данные принципы предполагают, что для лиц, обратившихся в негосударственный пенсионный фонд, все действия, связанные с размещением средств пенсионных накоплений и инвестирование пенсионных накоплений, должны быть открытыми и прозрачными, поскольку ст. 35.1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" регламентирует правила раскрытия информации негосударственными фондами, которые обеспечивают доступность информации неограниченному кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей нахождение и получение прибыли.

Перечень информации, подлежащей раскрытию негосударственными пенсионными фондами, включена следующая информация:

• – о негосударственном пенсионном фонде как субъекте финансового рынка;
• – о деятельности негосударственного пенсионного фонда в сфере негосударственного пенсионного обеспечения;
• – о деятельности негосударственного пенсионного фонда в сфере обязательного пенсионного страхования;
• 7) профессионального управления инвестиционным процессом, под которым понимается необходимость под держания обеспечения сохранности средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений. При реализации данного принципа необходимо лицензирование деятельности, связанной с инвестированием средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений. Негосударственному пенсионному фонду разрешено осуществлять деятельность по пенсионному обеспечению непосредственно инвестирование в рамках ограничений, установленных ст. 25 и 25.1 Закона.

Управляющая компания, являющаяся профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеет право осуществлять любое инвестирование при соблюдении в такой деятельности требований законодательства.

Кроме того, негосударственный пенсионный фонд должен принимать меры для поддержания и повышения уровня квалификации и профессионализма должностных лиц и сотрудников фонда, в том числе путем проведения профессионального обучения.

• [1] Черешева Е. А., Карташова Ю. А., Шашкова О. В. Комментарий к Федеральному закону от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (постатейный). М., 2010.
• [2] Черешева Е. А., Карташова Ю. А., Шашкова О. В. Комментарий к Федеральному закону от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (постатейный). М., 2010.