Практические задания

1. Определите, руководствуясь БК РФ, какие из нижеперечисленных налогов формируют налоговые доходы федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, бюджетов муниципальных районов, бюджетов городских и сельских поселений. Укажите процент поступления налога в бюджет. Решение оформите в таблице:

Налог

Феде

раль

ный

бюджет

Бюджет субъекта РФ

Бюджет

муни

ципаль

ного

района

Бюджет

город

ского

поселе

ния

Бюджет

сель

ского

поселе

ния

НДС

Земельный налог

Налог на добычу полезных ископаемых (за исключением полезных ископаемых в виде углеводородного сырья, природных алмазов и общераспространенных полезных ископаемых)

Налог на имущество организаций

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Налог на доходы физических лиц

Транспортный налог

Единый сельскохозяйственный налог

Налог на прибыль организаций

Налог

Феде

раль

ный

бюджет

Бюджет субъекта РФ

Бюджет

муни

ципаль

ного

района

Бюджет

город

ского

поселе

ния

Бюджет

сель

ского

поселе

ния

Водный налог

Налог на имущество физических лиц

2. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «С.» 25 апреля 2018 г. перечислило в бюджет водный налог за 1 квартал 2018 г. в сумме 600 тыс. руб. (при сроке уплаты, предусмотренном НК РФ, 20 апреля 2018 г.). Ключевая ставка ЦБ РФ во II квартале 2018 г. — 7,25 %.

Определите количество дней просрочки и сумму пени за несвоевременную уплату налога.

3. В налоговой декларации по акцизу на автомобили за март 2018 г., представленной 25 апреля 2018 г., отражена сумма акциза — 800 тыс. руб. В результате камеральной проверки установлено, что сумма налога по декларации должна составлять — 950 тыс. руб. В КРСБ по акцизу на автомобили в течение 2018 г. числится переплата в сумме 120 тыс. руб.

Определите сумму доначисленного налога по акту камеральной проверки и сумму штрафа за занижение налога.

4. По данным Федерального казначейства, на примере федерального бюджета и консолидированных бюджетов субъектов РФ за отчетный финансовый год, проанализируйте структуру доходов бюджетов с использованием круговых диаграмм.

Темы докладов

  • 1. Доходы от использования государственного (муниципального) имущества: законодательство и практика.
  • 2. Пути укрепления налоговых доходов региональных и местных бюджетов.
  • 3. Методика и практика проведения оценки эффективности налоговых льгот.
  • 4. Проблемы реализации налогового маневра в нефтегазовой отрасли и пути их решения.
  • 5. Особенности и тенденции развития неналоговых доходов в Российской Федерации.
  • 6. Администрирование налоговыми органами косвенных налогов по товарам, ввозимым на территорию РФ из государств Евразийского экономического союза.
  • 7. Меры, принимаемые налоговыми органами по взысканию задолженности по платежам в бюджет: законодательство и практика.

Нормативные правовые акты

  • 1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ.
  • 2. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ; часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ; часть третья от 26.11.2001 № 146- ФЗ; часть четвертая от 18.12.2006 № 230-ФЗ.
  • 3. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ; часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ.
  • 4. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации».
  • 5. Федеральный закон от 30.12.1995 № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции».
  • 6. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе России».
  • 7. Постановление Правительства РФ от 15.04.2014 № 327 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации “Управление федеральным имуществом”».
  • 8. Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 (приложение 18 «Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг»).
  • 9. Договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11.04.2017.

Литература

Налоги и налогообложение : учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. М. В. Романовского, Н. Г. Ивановой., 2014.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >