Организация переводов денежных средств

Положением Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» введено понятие перевода денежных средств. Перевод денежных средств представляет собой действия оператора по переводу денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика. Перевод может осуществляться как при наличии банковских счетов плательщика и получателя, так и без открытия счетов.

Варианты осуществления перевода денежных средств предусмотрены следующие:

  • - списание денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисление денежных средств на банковские счета получателей средств;
  • - списание денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдача наличных денежных средств получателям средств — физическим лицам;
  • - списание денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличение остатка электронных денежных средств получателей средств;
  • - прием наличных денежных средств и распоряжения плательщика — физического лица и зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств;
  • - прием наличных денежных средств и распоряжения плательщика — физического лица и выдача наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу;
  • - прием наличных денежных средств и распоряжения плательщика — физического лица и увеличение остатка электронных денежных средств получателя средств;
  • - уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств;
  • - уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и выдача наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу;
  • - уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и увеличение остатка электронных денежных средств получателя средств.

Перевод денежных средств осуществляется на основе распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (взыскателями средств), банками.

Важными характеристиками при осуществлении расчетов являются безотзывность, безусловность и окончательность перевода денежных средств. В Федеральном законе «О национальной платежной системе» даются такие определения этих понятий:

  • - безотзывность перевода денежных средств — характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени; безотзывность перевода (за исключением перевода электронных денежных средств) наступает с момента списания средств с банковского счета плательщика либо с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств для перевода без открытия банковского счета.
  • - безусловность перевода денежных средств обозначает отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления перевода денежных средств в определенный момент времени;
  • - окончательность перевода денежных средств обозначает предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени.

Для проведения денежных переводов на основе безналичных расчетов клиенту открывается банковский счет. Основанием открытия счета клиенту является заключение договора счета соответствующего вида и представление до открытия счета всех необходимых документов. При заключении и исполнении договора банковского счета, банки соблюдают следующие правила:

  • - банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счета на объявленных банком условиях;
  • - банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Ограничение прав клиента на распоряжение находящимися на счете денежными средствами допускается лишь при наложении на них ареста и приостановлении операций по счету, предусмотренных законодательством;
  • - банк обязан зачислять поступившие на счет клиента и перечислять по его распоряжению денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

Виды счетов, открываемых банками клиентам в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» представлены на рис. 4.8.

Клиентам могут быть открыты различные виды счетов:

  • - расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями; индивидуальным предпринимателям; представительствам кредитных организаций; некоммерческим организациям;
  • - текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью;
  • - бюджетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
  • - корреспондентские счета (субсчета) открываются кредитным организациям (филиалам кредитных организаций);
  • - счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для операций по доверительному управлению;
  • - специальные банковские счета открываются для осуществления операций в соответствии с режимом счета;
  • - депозитные счета судов, правоохранительных органов, судебных приставов, нотариусов открываются для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении соответствующей деятельности;
  • - счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для хранения денежных средств с целью получения дохода.
Виды банковских счетов

Рис. 4.8. Виды банковских счетов

Клиенты могут открывать необходимое количество счетов в любой валюте.

Переводы денежных средств осуществляются банками в рамках существующих форм безналичных расчетов (рис. 4.9). Переводы осуществляются посредством зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств, выдачи получателю средств наличных денежных средств либо учета денежных средств в пользу получателя средств без открытия банковского счета при переводе электронных денежных средств[1].

Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной формой безналичных расчетов. Это объясняется их преимуществами: использование при неторговых операциях (перечисление налогов, сборов, платежей, погашение кредиторской задолженности, покупка ценных бумаг, оплата штрафов и т. д.), скорость расчетов, относительная простота применения.

Формы безналичных расчетов

Рис. 4.9. Формы безналичных расчетов

При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика — физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления. Схема расчетов приведена на рис. 4.10. [2] [3] [4] [5]

Схема расчетов платежными поручениями

Рис. 4.10. Схема расчетов платежными поручениями

  • - низкая стоимость услуг банка для клиентов. В некоторых случаях — при проведении налоговых и бюджетных платежей, перечислении средств внутри банка — плата с клиентов не взимается;
  • - возможность использования для проведения авансовых платежей и предварительных оплат;
  • - активное использование в системах дистанционного банковского обслуживания.

Поскольку правилами предусмотрено несколько различных вариантов для осуществления денежных переводов, субъекты экономических отношений могут произвести осознанный выбор формы и инструментов платежа на основе учета различных факторов.

  • [1] Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. БанкомРоссии 19 июня 2012 г. № 383-П).
  • [2] Заключение договора (контракта).
  • [3] Передача в банк распоряжения об оплате.
  • [4] Перевод денежных средств.
  • [5] Зачисление денежных средств на счет получателя.Распространение данной формы безналичных расчетов обусловлено тем, что она обладает массой достоинств для участников расчетов: - широкая сфера применения как по товарным, так и по нетоварным операциям; - простота расчетов, следовательно, и высокая скорость проведения переводов денежных средств;
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >