Понятие пруденциального регулирования, его составляющие и основные функции

Пруденциальное регулирование представляет собой правовую форму закрепления экономически обоснованных требований, предъявляемых к функционированию кредитных организаций, в целях повышения их финансовой устойчивости и минимизации рисков неликвидности и неплатежеспособности.

Общая направленность пруденциального регулирования, влияющая на финансовую устойчивость банковской системы, приводит к установлению публично-правовых ограничений в деятельности банков, которые можно классифицировать следующим образом:

  • • лицензирование банковской деятельности;
  • • ограничения в связи с осуществлением центральным банком денежно-кредитной политики;
  • • ограничения, вызванные необходимостью управления валютным рынком;
  • • ограничения на величины банковских рисков;
  • • ограничения антимонопольной направленности;
  • • внешнее управление (банкротство);
  • • система страхования вкладов.

В условиях конкурентного и экономически изменчивого рынка банковская деятельность стала зоной повышенного риска, вследствие чего пруденциальное регулирование банковской деятельности приобрело особую актуальность.

Фактически пруденциальное регулирование банковской деятельности представляет собой совокупность норм, направленных на установление:

  • • предельных величин рисков, принимаемых кредитными организациями в своей деятельности;
  • • обязательных экономических нормативов, резервных, а также иных требований, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь, обеспечение финансовой устойчивости кредитных организаций.

Главная задача пруденциального надзора заключается в поддержании стабильности и доверия к финансовой системе; таким образом снижается риск потери вкладчиков и других кредиторов[1].

Выделяются три основных функции пруденциального регулирования банковской деятельности[2]:

  • • превентивная (preventive function), предназначенная для минимизации рисковой деятельности банков;
  • • защитная (protective function), призванная гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка;
  • • обеспечительная (supportive function), призванная обеспечить финансовую поддержку конкретного байка в случае его кризисного состояния, оказываемую центральным банком как кредитором последней инстанции.

Пруденциальное регулирование банковской деятельности направлено главным образом на учет и минимизацию банковских рисков, обеспечение финансовой устойчивости кредитных организаций.

Понятие и виды банковских рисков

Банковский риск представляет собой присущую банковской деятельности возможность несения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Учет и минимизация банковских рисков регулируются преимущественно нормативными актами Банка России[3], а также актами Банка России, носящими рекомендательный характер[4]. При этом активно внедряются в российское законодательство в силу повышения значимости рисков в банковской деятельности международно-правовые нормы и рекомендации ряда международных структур.

Основными банковскими рисками являются следующие.

  • 1. Кредитный риск — риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником обязательств перед кредитной организацией по возврату полученных им кредитов, исполнения обязательств по учтенным векселям, банковским гарантиям и тому подобным активным операциям и сделкам.
  • 2. Страновой риск (включая риск незавершения перевода средств) — риск возникновения убытков из-за неисполнения иностранными контрагентами своих обязательств. Это может быть обусловлено экономическими, политическими, социальными и иными особенностями страны пребывания контрагента.
  • 3. Рыночный риск — риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Данный риск включает:

фондовый риск риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, и том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты;

валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах;

процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

  • 4. Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения ею своих финансовых обязательств.
  • 5. Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (например, неправильные юридические консультации или неверное составление юридических документов);

несовершенства правовой системы (например, противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

  • 6. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) -риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
  • 7. Операционный риск — риск убытков в результате: несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной

организации и (или) требованиям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами;

недостаточности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их отказов, а также в результате воздействия внешних событий.

В современных экономических условиях существенно возросло количество рисков. Значительное место в банковской практике заняли новые области и направления деятельности, которые принесли новые риски (например, риски применения высоких технологий). Последние с точки зрения рисков особенно опасны, поскольку весьма волатильны, множественны по форме, взаимоувязаны между собой, что существенно осложняет оценку реальной опасности.

Так, например, в посткризисный период развития российской экономики особое беспокойство вызывает материализация части рисков, накопленных в период интенсивного экономического роста и кредитной экспансии. К ним в первую очередь относятся:

  • • риск потери ликвидности банковским сектором, осложненный фрагментарностью российского межбанковского рынка;
  • • кредитный риск, выраженный в ухудшении качества активов, повышении доли просроченной задолженности, а также удельного веса проблемных и безнадежных ссуд в совокупном кредитном портфеле;
  • • рыночный риск, обусловленный ростом торговых вложений в ценные бумаги;
  • • процентный, валютный и иные риски[5].

В современных экономических условиях в целях укрепления российской банковской системы, повышения конкурентоспособности российских банков и обеспечения банковской безопасности перед Банком России ставится задача не только усилить правовое регулирование банковских рисков, по и пересмотреть сам подход к их анализу и оценке на основе международных правовых норм.

  • [1] Пункт 28 Рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору "Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков".. См.: письмо ЦБ РФ от 13.05.2002 № 59-Т.
  • [2] См.: Ерпылева П. Ю. Пруденциальное регулирование банковской деятельности в России // Юридическая работа в кредитной организации. 2008. № 1.
  • [3] См., например: Положения ЦБ РФ от 28.09.2012 № 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", от 03.11.2009 № 346-11 "О порядке расчета размера операционного риска" и др.
  • [4] См.: письма ЦБ РФ от 02.10.2007 № 15-1-3-6/3995 "О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском", от 31.03.2008 № 36-Т "О Рекомендациях но организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга", от 30.06.2005 № 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах"; от 24.05.2005 № 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях" ; Стандарт Банка России "Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Методика оценки соответствия информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации требованиям СТО БР ИББС-1.0-20хх" СТО БР ИББС-1.2-2010 : принят и введен в действие распоряжением ЦБ РФ от 21.06.2010 № Р-705 ; и пр.
  • [5] См.: Банки в посткризисной экономике: Россия и международная практика : информационно-аналитические материалы : подготовлены совместно Ассоциацией региональных банков "Россия" и консалтинговой группой "Банки. Финансы. Инвестиции" для VIII Международного банковского форума "Банки России: XXI век", проводимого в г. Сочи 1—5 сентября 2010 г. М., 2010. С. 31.
 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >