Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское дело
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Валютные операции банка

Виды валютных операций

В соответствии с Законом № 173-Φ3 (ст. 1.9) к валютным операциям относятся:

• приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, российской валюты и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;

• вывоз и ввоз на таможенную территорию РФ валютных ценностей, российской валюты и внутренних ценных бумаг;

• перевод иностранной и российской валюты, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории России, и наоборот.

ЦБ РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления. Купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки.

Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям.

По срокам исполнения различают:

1) текущие валютные операции:

• переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг;

• расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

• переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала;

2) валютные операции, связанные с движением капитала:

• прямые инвестиции;

• портфельные инвестиции;

• кредиты на срок более 180 дней;

• переводы в оплату прав собственности на недвижимость;

• все иные операции с валютой, не относящиеся к текущим операциям;

3) кассовые операции и срочные сделки, включающие следующие виды сделок покупки-продажи валюты:

• today – сделка, расчет по которой производится в день ее заключения;

• overnight – расчет производится на следующий день (в течение суток);

• tomorrow – расчет осуществляется на следующий рабочий день после дня заключения сделки;

• spot – обмен валют (доставка валюты) осуществляется на второй рабочий день после дня заключения сделки;

• срочные сделки покупки-продажи валюты (forward exchange contract) – на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем;

4) валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами.

Нерезиденты могут без ограничений:

• переводить и пересылать валюту;

• ввозить в Российскую Федерацию валюту и вывозить ее из страны с соблюдением таможенных правил;

• открывать рублевые счета, инвестировать средства в российские активы и вывозить прибыль;

• распоряжаться валютными ценностями внутри страны;

• для учета осуществленных сделок с внутренними ценными бумагами Российской Федерации в уполномоченных банках открывать счета типа "С" (специальные).

Резиденты могут совершать следующие операции:

• расчеты с резидентами внутри страны только в российской валюте, за исключением расчетов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при международных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родственникам и коллекционирования;

• зачислять иностранную валюту, полученную в качестве экспортной выручки, на их счет в уполномоченных банках[1];

• покупать валюту на внутреннем рынке.

Пo целевому назначению валютные операции делятся на:

1) операции, проводимые по поручению клиентов:

• открытие и ведение валютных счетов;

• выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг;

• выполнение неторговых операций за комиссию;

2) операции, проводимые за свой счет и от своего имени:

• купля-продажа иностранной валюты на внутреннем рынке;

• кредитные операции;

• гарантийные операции;

• открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран.

По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяют:

1) активные операции:

• кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

• предоставление кредитов банкам (резидентам и нерезидентам;

• конверсионные сделки на валютном рынке;

• арбитражные сделки;

• операции с наличной иностранной валютой;

2) пассивные операции:

• ведение текущих счетов в иностранной валюте;

• привлечение валютных депозитов;

• кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;

• выпуск обязательств в иностранной валюте (векселя, еврооблигации и т.п.).

Конверсионные операции {foreign exchange transaction – forex или FX) – это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую по согласованному курсу на определенную дату[2]. Конверсионные операции делятся на:

• текущие типа СПОТ (spot) – валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течение суток или двух рабочих дней;

• форвардные (forward operation) – операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса. Короткая – при снижении курса.

Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета – иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.

Ведение валютных счетов в уполномоченном банке

Банки могут открывать валютные счета как юридическим, так и физическим лицам. Порядок открытия счетов установлен нормативным документом Банка России[3].

Могут быть открыты несколько валютных счетов в уполномоченном банке: юридическим лицам – резидентам – текущий, карточный, транзитный и депозитный счета; юридическим лицам – нерезидентам – текущий, депозитный, карточный счета; физическим лицам – текущий, депозитный, карточный счета и счет индивидуального предпринимателя. Порядок проведения операций по счетам называется режимом ведения счета[4].

При осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами оформляется паспорт сделки (ПС). В ПС указываются все необходимые сведения об участниках сделки и контракт (договор).

  • [1] Норматив продажи экспортной выручки с 2006 г. Банком России отменен. Полный перечень разрешенных резидентам валютных операций содержится в ст. 9 Закона № 173-ΦЗ.
  • [2] Основной объем операций на внутреннем валютном рынке приходится на сделки с короткими сроками расчетов. Они используются коммерческими банками для регулирования текущей рублевой и валютной ликвидности.
  • [3] Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов но вкладам (депозитам)".
  • [4] Подробнее см.: Бурлак Г. Н., Кузнецова О. И. Техника валютных операций: учеб, пособие. М.: Вузовский учебник, 2008.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика